Cukai Pendapatan Kanada: Kebenaran Mengenai Cukai Perniagaan

Orang berfikir bahawa menjalankan perniagaan adalah rehat cukai yang besar kerana anda boleh menghapuskan semua perbelanjaan anda. Malangnya itu adalah salah satu mitos umum tentang cukai pendapatan Kanada. Sebenarnya, penarikan perbelanjaan perniagaan hanya mungkin jika anda memenuhi semua keperluan seperti yang ditakrifkan oleh pihak berkuasa cukai. Dan kemudian ada seluruh perniagaan mengumpul dan menghantar semula cukai jualan Kanada, yang sesetengah orang fikir anda tidak perlu lakukan jika anda menjalankan perniagaan kecil.

Apabila ia berkaitan dengan cukai perniagaan, kejahilan pasti tidak menjadi kebahagiaan; Sekiranya anda tidak menyedari penghunian cukai pendapatan Kanada dan tidak mematuhi sepenuhnya peraturan cukai, anda boleh menghadapi hukuman mahal. Semoga anda tidak jatuh ke salah satu mitos tentang menjalankan perniagaan dan kewajipan cukai anda di Kanada:

Mitos # 1: Tetapi bukan perniagaan, benar …

Anda mungkin menjalankan perniagaan, bijak cukai, dan tidak tahu. Kesalahpahaman adalah bahawa "membuat dan menjual beberapa perkara" tidak layak sebagai perniagaan, atau jika anda melakukan sesuatu sebagai hobi, itu bukan perniagaan, walaupun anda menghasilkan dan menjual sesuatu.

Agensi Pendapatan Kanada (CRA) tidak menentukan apa dan apa yang bukan perniagaan dengan jumlah jualan atau niat anda; mereka menentukan perniagaan sebagai "apa-apa aktiviti yang anda lakukan untuk keuntungan". Jadi walaupun anda hanya "membuat dan menjual beberapa perkara", anda menjalankan perniagaan dan perlu memfailkan cukai perniagaan anda dengan sewajarnya.

(Lihat Bagaimanakah saya melaporkan pendapatan perniagaan saya?)

Mitos # 2: Perniagaan kecil tidak perlu mengumpul dan / atau menghantar GST / HST atau cukai jualan Kanada (PST).

Ini adalah satu lagi mitos berdasarkan salah tanggapan bahawa saiz urusan perniagaan anda adalah berkaitan dengan cukai perniagaan. Apabila mengumpul dan menyerahkan GST / HST, terdapat pengecualian Pembekal Kecil, tetapi ini juga tidak terpakai bagi semua jenis perniagaan.

Ketahui jika perniagaan kecil anda perlu mendaftar untuk GST / HST dan bagaimana untuk melakukannya, jika ya.

Apabila berkaitan dengan cukai jualan wilayah (PST, juga dikenali sebagai RST di Manitoba, atau QST di Quebec), jika anda menjual produk yang ketara, anda perlu mengumpul dan menghantar PST (kecuali perniagaan kecil anda memenuhi syarat untuk salah satu beberapa pengecualian).

Lebih buruk lagi, perniagaan anda tidak perlu berada di wilayah yang dijangka oleh kerajaan wilayah untuk mengutip dan menghantar PST / RST atau QST untuk wilayah itu. Seperti yang anda akan baca dalam Apa Yang Pemilik Perniagaan Perlu Tahu Mengenai Cukai Jualan Wilayah, semua yang anda perlu lakukan untuk berada di cangkuk untuk cukai ini adalah untuk menjalankan perniagaan di wilayah itu - sesuatu yang wilayah-wilayah provinsi agak longgar.Hanya menerima pesanan dari wilayah tertentu boleh cukup.

Artikel-artikel ini terperinci proses mengutip dan menyerahkan cukai jualan wilayah di wilayah yang masih ada (kecuali Quebec).

• Apa yang Perlu Dikenali oleh Kanada Tentang Cukai Jualan Daerah BC
• Bagaimana Mengecas Cukai Jualan Runcit Manitoba (RST)
• Bagaimana Mengecas dan Menghapus Cukai Jualan Daerah di Saskatchewan
• GST / HST dan PST / RST / Kadar QST untuk semua Wilayah dan Wilayah

Jika anda menghantar penghantaran ke Quebec atau jika perniagaan anda berada di wilayah itu, lihat GST / HST dan QST pada halaman Pendapatan Quebec.

Mitos # 3: Jika anda menjalankan perniagaan berasaskan rumah, anda boleh menghapuskan semua perbelanjaan yang berkaitan dengan rumah anda pada cukai pendapatan Kanada anda.

Dengan kata lain, Tidak. Walaupun terdapat beberapa potongan cukai perniagaan yang khusus untuk perniagaan berasaskan rumah (seperti potongan cukai penggunaan perniagaan di rumah), menjalankan perniagaan berasaskan rumah tidak membolehkan anda carte potongan cukai perniagaan blanche. Tuntutan perbelanjaan yang berlebihan yang berkaitan dengan penggunaan rumah anda untuk tujuan perniagaan boleh menyebabkan pengawasan yang lebih dekat oleh Agensi Pendapatan Kanada (CRA). Sekiranya perniagaan anda berakhir diaudit, tuntutan perbelanjaan rumah anda tidak dibenarkan untuk tahun semasa (dan sebelumnya), yang membawa kepada bil cukai yang mahal.

Anda boleh menggunakan beberapa penyelenggaraan rumah dan kos pemilikan rumah sebagai potongan cukai perniagaan (lihat Potongan Cukai Perniagaan di Rumah untuk butiran), tetapi secara amnya, peraturan untuk pemotongan cukai perniagaan untuk perniagaan berasaskan rumah adalah sama dengan yang lain perniagaan.

Mitos # 4: Jika saya menjalankan perniagaan, saya boleh menghapus semua perbelanjaan hiburan saya.

Sekiranya ini benar! Tetapi malangnya, peraturan untuk potongan cukai perniagaan yang berkaitan dengan hiburan adalah ketat (dan mungkin pelit). Umumnya, anda hanya boleh menuntut sehingga 50 peratus daripada kos makanan dan / atau hiburan sebagai perbelanjaan perniagaan. (Peraturan khas dikenakan untuk makan dan hiburan di konvensyen; lihat Peraturan Peraturan Makanan dan Hiburan pada Cukai Pendapatan Kanada.)

Dan apabila berkaitan dengan aktiviti seperti bermain golf, berita itu lebih buruk lagi; dues keanggotaan kelab tidak boleh ditolak apabila "tujuan utamanya kelab adalah makan, rekreasi, atau aktiviti sukan" ( CRA Business and Professional Income Guide ).

Mitos # 5: Jika saya menjalankan perniagaan, saya akan dapat menghapus semua peralatan yang saya beli untuk perniagaan saya.

Nah, semacamnya. Peralatan yang anda beli untuk mengendalikan perniagaan anda (termasuk segala-galanya dari jentera melalui perabot), boleh disalah anggap, bermakna ia akan haus dari masa ke masa. Oleh itu, apabila anda membeli apa yang CRA memanggil "harta yang boleh dihina", anda tidak boleh memotong keseluruhan kos item sebagai potongan cukai perniagaan; sebaliknya anda menolak kos item tersebut selama beberapa tahun melalui tuntutan Elaun Kos Modal.

Berapa banyak tuntutan Elaun Kos Modal yang boleh anda buat setiap tahun untuk item tertentu bergantung pada kelas apa itu. Perabot, lekapan dan jentera, misalnya, adalah Kelas 8 dalam kategori Harta Lain, yang bermakna anda boleh memotong 20 peratus daripada kos mereka setiap tahun.Elaun Kos Modal untuk Susutnilai (CCA) menyediakan Carta Kelas Elaun Kos Modal yang akan menunjukkan kepada anda apa harta yang boleh diserang dalam setiap kelas.

Ketahui bagaimana untuk mengira Elaun Kos Modal anda.

Dan lihat Strategi Cukai Untuk Memaksimumkan Potongan Cukai Perniagaan anda untuk maklumat tentang cara memanfaatkan sepenuhnya tuntutan cukai Elaun Modal (CCA).

Unicorns Tidak Ada Bantuan

Mitos adalah perkara yang cantik dan boleh menghiburkan. Tetapi jika anda membiarkan mereka mempengaruhi bagaimana anda mengendalikan cukai perniagaan anda, anda menuju masalah.

Sebaliknya, pelajari seberapa banyak yang anda boleh tentang cukai pendapatan Kanada dan bagaimana ia mempengaruhi perniagaan anda; ada perkara yang boleh anda lakukan untuk meminimumkan gigitan cukai. Mengetahui kebenaran tentang mitos cukai di atas tidak hanya akan membantu anda memastikan anda mematuhi peraturan cukai tetapi memberi anda titik permulaan untuk perancangan cukai yang berjaya.