Kanada Cukai Pendapatan: Melaporkan Pendapatan Perniagaan Asing

Sebahagian daripada pendapatan perniagaan saya adalah dari negara lain. Bagaimana saya melaporkannya?

Secara umumnya, anda melayan pendapatan perniagaan asing dengan cara yang sama anda akan mengendalikan pendapatan perniagaan dari sumber Kanada pada pulangan cukai pendapatan Kanada anda.

Maksudnya, jika anda seorang pemilik tunggal atau sebahagian daripada perkongsian, anda akan melaporkan pendapatan asing sebagai sebahagian daripada perniagaan atau pendapatan profesional anda pada Borang T2125: Penyata Perniagaan atau Aktiviti Profesional.

Jadi pendapatan asing anda perlu ditukar kepada dolar Kanada. Agensi Pendapatan Kanada (CRA) menasihati menggunakan nilai tukar Bank of Canada yang berlaku pada hari Anda menerima pendapatan atau menggunakan rata-rata tahunan nilai tukar.

Sebagai contoh, katakan saya melakukan kerja untuk seorang pelanggan Amerika, yang menghantar saya cek dalam U. S. dolar. Ia akan ditukarkan kepada dana Kanada apabila saya mendepositkannya ke dalam akaun perniagaan saya di Kanada, dan saya merakamnya dalam rekod perniagaan saya. Apabila saya mengisi borang cukai pendapatan T1 saya, pendapatan asing ini adalah sebahagian daripada jumlah pendapatan perniagaan saya.

Walau bagaimanapun, jika anda sebenarnya melakukan kerja anda di negara asing, seperti Amerika Syarikat, anda mungkin perlu membayar cukai pendapatan di negara itu. Amerika Syarikat mendasarkan sistem pajak pendapatannya ke atas kewarganegaraan dan di mana kerja itu dilakukan, tidak seperti Kanada, yang mendasari sistem pajak penghasilannya di residensi. Untuk merumitkan masalah, beberapa negeri mempunyai cukai pendapatan negeri dan ada yang tidak.

Jadi anda mungkin terpaksa membuat pemfailan cukai dengan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) dan membayar cukai Amerika.

Dianggap Residensi

Jika anda memperolehi semua atau sebahagian daripada pendapatan anda dari luar negara, anda masih perlu memfailkan pulangan cukai Kanada jika anda dianggap sebagai penduduk Kanada untuk tujuan cukai. Secara umumnya, anda dianggap sebagai penduduk jika anda mengekalkan "hubungan kediaman yang penting dengan Kanada", menurut Agensi Pendapatan Kanada.

Ini termasuk:

• Mempunyai rumah di Kanada
• Mempunyai pasangan atau anak di Kanada
• Memiliki harta peribadi di Kanada seperti kenderaan, perabot, dll.
• Mempunyai insurans kesihatan di wilayah Kanada atau wilayah
• Memiliki akaun bank Kanada, kad kredit, akaun pelaburan, dll.

Jika anda dianggap sebagai penduduk Kanada maka anda mesti memfailkan pulangan cukai Kanada dan melaporkan semua pendapatan dalam negeri dan asing. Jika anda telah memperoleh pendapatan di luar negeri dan membayar cukai ke atas pendapatan di negara ini, anda akan dikreditkan cukai asing ke atas pulangan cukai Kanada anda. Sebagai contoh, jika anda memperoleh pendapatan $ 30,000 daripada bekerja di Amerika Syarikat dan anda memfailkan penyata cukai U. S. dan membayar $ 5000 dalam U. S. pajak, anda masih akan melaporkan $ 30,000 U.S. pendapatan pada pulangan cukai Kanada anda tetapi kerana Kanada dan Amerika Syarikat mempunyai perjanjian cukai anda akan dikreditkan dengan $ 5000 yang anda bayar di AS

Perhatikan bahawa anda mungkin perlu membayar cukai tambahan ke atas pendapatan asing jika kadar Kanada adalah lebih tinggi. Jadi dalam contoh di atas, jika kadar cukai Kanada pada $ 30,000 pendapatan ialah $ 7000, anda perlu membayar tambahan $ 2000 dalam cukai di Kanada.

Jika anda layak sebagai bukan pemastautin untuk tujuan cukai maka anda tidak perlu memfailkan pulangan cukai Kanada.

Perjanjian Cukai

Untuk mengelakkan cukai berganda Kanada mempunyai perjanjian cukai dengan lebih daripada 80 buah negara, termasuk Amerika Syarikat, Mexico, UK, Perancis, Jerman, Itali, China, dll. Jabatan Kewangan mengekalkan senarai perjanjian cukai sedang berkuatkuasa. Perjanjian cukai secara amnya mengehadkan jumlah cukai yang perlu dibayar kepada yang anda bayar di negara tempat kediaman anda. Walau bagaimanapun, peruntukan perjanjian boleh berbeza-beza dari negara ke negara. Sekiranya anda mempunyai pendapatan perniagaan dari negara yang tidak mempunyai perjanjian cukai dengan Kanada, anda mungkin akan membayar cukai berganda (lihat Status Jabatan Jabatan Perjanjian Treaty Tax).

Sijil Residensi

Sesetengah negara mungkin menghendaki anda memberikan Sijil Residensi Kanada untuk membuktikan bahawa anda tinggal di Kanada dan mengecualikan anda daripada membayar cukai di bidang kuasa mereka.

Untuk mendapatkan sijil, anda boleh memohon kepada CRA.

Rujuk Cukai Profesional Anda Sebelum Kerja Luar Negeri

Sebelum melakukan apa-apa aktiviti perniagaan di luar Kanada yang boleh menghasilkan cukai di bidang kuasa itu, anda harus berunding dengan seorang profesional cukai dan / atau hubungi pejabat cukai tempatan anda dan jelaskan keadaan. Berurusan dengan masalah cukai dalam negeri mungkin cukup sukar, tetapi menyelesaikan masalah cukai antara agensi cukai domestik dan asing boleh menyebabkan kekecewaan dan perbelanjaan bulan.

Baca lebih lanjut mengenai perniagaan dan cukai Kanada Anda:

Potongan Cukai Paling Teraba untuk Perniagaan Kecil Kanada

6 Potongan Cukai Perniagaan Berasaskan Rumah Anda Jangan Mahu Miss

Memaksimumkan Potongan Cukai Pendapatan Anda Perniagaan < Indeks Pendapatan Cukai Pendapatan Kanada Indeks

Perniagaan Kecil Kanada FAQ Indeks