Bagaimana Menentukan Pendapatan Perniagaan - Cukai Pendapatan Kanada

Agensi Pendapatan Kanada (CRA) mendefinisikan Pendapatan perniagaan sebagai jumlah nilai kewangan yang anda dapat dari sebarang kegiatan yang anda lakukan untuk keuntungan.

Terdapat dua mata definisi ini yang penting bagi anda dari segi cukai pendapatan Kanada anda.

1) Nilai Kewangan

Saya menggunakan frasa "nilai kewangan" dan bukannya "wang" kerana wang mungkin bukan apa yang anda dapat sebagai pertukaran untuk buruh anda atau barangan atau perkhidmatan yang anda berikan.

Sama ada anda bekerja pada kereta seseorang dan mereka memberi anda wang tunai apabila kerja itu selesai atau anda membelikan perkhidmatan anda membaiki kereta seseorang dengan pertukaran pelajaran tentang cara menggunakan program perisian komputer, anda mengambil dalam hasil sama ada cara.

Intinya ialah barangan atau perkhidmatan atau kredit yang anda terima melalui kiraan barter sebagai pendapatan perniagaan, walaupun tidak ada wang sebenar yang berubah tangan. (Lihat Buletin Tafsiran Agensi Pendapatan Kanada, IT-490, Transaksi Barter untuk lebih lanjut mengenai ini.)

2) Jumlah Jumlah Maksimum Semua

Jika anda mencari "pendapatan" di laman web Agensi Pendapatan Kanada, anda akan membaca "Jumlah pendapatan yang diperoleh dalam tempoh tertentu. " Ini termasuk pendapatan daripada:

• gaji
• upah
• faedah
• tip
• komisyen
• keuntungan daripada operasi perniagaan atau profesi
• pelaburan

"tidak terhad kepada pendapatan yang diambil di Kanada - semuanya bermakna semua hasil yang anda buat di mana saja di dunia .

Jadi produk dan perkhidmatan yang dijual kepada individu dan syarikat di negara lain dianggap sebagai pendapatan perniagaan.

Dan bagaimana anda membuat hasil itu tidak penting kepada CRA sama ada. Adalah penting untuk menyedari bahawa dari sudut percukaian, tidak ada perbezaan antara perniagaan dalam talian dan batu bata-dan-mortar .

Keuntungan yang anda buat daripada melakukan perniagaan online sebagai pendapatan perniagaan juga.

Sebenarnya, tidak ada perbezaan di antara perniagaan undang-undang dan yang tidak sah apabila berkaitan dengan cukai pendapatan - sama ada dua pengedar dadah Regina ditemui (CBC. Ca). Selain disabitkan dengan pemerdagangan orang ganja, pengubahan wang haram dan kesalahan lain, mereka juga terpaksa membayar cukai pendapatan (dan mungkin penalti) atas keuntungan mereka yang kurang daripada $ 190,000. Hakim Mahkamah Cukai menyatakan bahawa: > "Adalah mantap bahawa pembayar cukai tertakluk kepada cukai ke atas pendapatannya tanpa mengira sumbernya … Pembayar cukai mesti menyimpan buku dan rekod yang boleh dipercayai untuk semua pendapatannya, termasuk pendapatan dari sumber haram."

Adakah Anda Mempunyai Pendapatan Perniagaan Anda Tidak Menjelaskan?

Sesetengah orang bingung tentang skop pendapatan perniagaan. Sebagai contoh, kerana mereka tidak mendaftarkan perniagaan, mereka fikir mereka tidak perlu mengisi borang T2125 dan mengisytiharkan pendapatan perniagaan apabila mereka melengkapkan borang cukai pendapatan T1 mereka (lihat Adakah Saya Perlu Mengisi Cukai Pendapatan Kanada Borang T2125?dan Bagaimana Melengkapkan Borang Cukai Pendapatan Kanada T1 sebagai Perniagaan).

Atau mereka berfikir bahawa kerana mereka tidak banyak menjual, apa yang mereka lakukan tidak dikira sebagai pendapatan perniagaan.

Tetapi semua wang yang anda buat adalah penting, dan jika anda telah menjual barangan untuk keuntungan (walaupun hanya sedikit!) Anda terlibat dalam kegiatan perniagaan menurut Badan Pendapatan Kanada. Tiada amaun ambang apabila ia menjual barangan untuk keuntungan. Sebagai contoh:

Menjual tiga anak patung bisque di eBay sama dengan aktiviti perniagaan dan oleh itu mempunyai pendapatan perniagaan, sama seperti menjual empat puluh lapan anak patung bisque di eBay.

• Menjalankan perniagaan katering kecil dari rumah hanya boleh mengambil beberapa ribu tunai setiap tahun tetapi ini masih layak sebagai pendapatan perniagaan mengikut CRA dan mesti dilaporkan demikian. Ambil perhatian bahawa dalam kes ini melaporkan pelaporan dengan betul menjadikan anda layak untuk pemotongan cukai perniagaan beraneka rumah.

Ingat, jumlah pendapatan seluruh dunia yang anda jangkakan oleh kerajaan untuk mengisytiharkan cukai pendapatan Kanada - sama ada anda membuat pendapatan perniagaan secara dalam talian atau menerima cek dari Bavaria.

Semua ini penting.

Penalti Tidak Laporkan Semua Pendapatan Perniagaan Anda

Jika anda gagal untuk melaporkan semua pendapatan perniagaan anda, anda mungkin dikenakan penalti sebanyak 10% daripada jumlah yang anda gagal melaporkan selepas penolakan pertama anda.

Ini akan menjadi lebih teruk "sekiranya anda secara sengaja atau dalam keadaan yang tidak bertanggungjawab sepenuhnya mengambil bahagian dalam membuat kenyataan palsu atau peninggalan ke atas penghasilan cukai pendapatan anda. Penalti ini adalah 50% dari cukai yang boleh diabaikan atau tidak benar" ( Agensi Pendapatan Kanada).

Mengisytiharkan Pendapatan Perniagaan Anda

Anda perlu mengisytiharkan pendapatan perniagaan anda untuk pulangan cukai pendapatan Kanada yang anda lakukan dengan melengkapkan Borang T2125 jika anda beroperasi sebagai pemilik tunggal atau perkongsian dan kemudian mengisi jumlah pendapatan anda pada yang sesuai barisan pulangan T1.

Jika anda mengendalikan sebuah syarikat, anda akan mengisytiharkan pendapatan perniagaan anda pada pulangan cukai korporat T2 anda.

Untuk maklumat lanjut lihat:

Perniagaan Kecil Anda & Cukai Pendapatan Kanada - Apa yang Akan Dilakukan & Cara Melakukannya.

Bekerja dari Rumah? Jangan Lupakan 6 Potongan Cukai Kanada

Perbelanjaan Perniagaan dan Cukai Potongan Cukai Kanada

Bagaimana Menghitung Elaun Kos Modal - Harus Tahu untuk Perniagaan Kanada Anda

Contoh:

Geoffrey menyimpan rekod yang cermat dari mainan yang dijual di gerai di Faire Krismas kerana dia tahu dia harus mengisytiharkan apa yang dia buat sebagai pendapatan perniagaan pada cukai pendapatan Kanada.