Jika Anda Tidak Boleh Membayar Cukai Perbadanan atau Cukai Pendapatan Persendirian

Soalan: Apa yang berlaku sekiranya saya tidak dapat membayar cukai korporat atau cukai pendapatan peribadi di Kanada?

Jawapan:

Pertama Pastikan Anda Fail pada Masa

Perkara-perkara pertama dahulu. Walaupun anda berhutang lebih banyak cukai daripada yang anda bayar oleh tarikh akhir pemfailan cukai pendapatan, anda perlu memfailkan pulangan cukai pendapatan anda tepat pada masanya untuk mengelakkan denda lewat penapisan. (Lihat "Apa yang berlaku jika saya tidak memfailkan cukai pendapatan saya pada masa?")

Setelah Agensi Hasil Kanada (CRA) telah memproses pulangan cukai pendapatan, mereka akan menghantar Notis Penilaian.

Jika Notis Penilaian menunjukkan baki cukai pendapatan yang anda tidak dapat membayar dengan serta-merta, anda perlu menghubungi pejabat perkhidmatan cukai, yang akan membantu anda menetapkan jadual pembayaran yang boleh diterima bersama. Laman web CRA ini mempunyai kaitan dengan kantor-kantor pelayanan pajak di seluruh negara.

Adalah penting untuk membiarkan CRA mengetahui tentang masalah ini dan mengatur jadual pembayaran secepat mungkin, kerana faedah kompaun harian dikenakan ke atas sebarang baki cukai pendapatan belum dibayar, bermula pada tarikh akhir pemfailan tahunan dan berterusan sehingga anda telah membayar cukai pendapatan yang anda berutang sepenuhnya.

Sekiranya anda berada dalam situasi di mana anda tidak dapat memenuhi kewajipan cukai anda melalui kesusahan kewangan atau keadaan luar biasa yang anda mungkin memohon kepada Agensi Pendapatan Canada untuk mendapatkan penalti dan faedah yang dibebaskan atau dibatalkan melalui Program Bantuan Pembayar Cukai. Keadaan yang mungkin diterima oleh CRA untuk mendapatkan bantuan daripada penalti termasuk penyakit serius, kehilangan pekerjaan, bencana alam, dll.

Walaupun CRA boleh memaafkan penalti dan kepentingan mereka tidak akan secara amnya merundingkan menurunkan jumlah rang undang-undang cukai anda.

Bagaimana Jika Anda Bertanggungjawab Lebih Banyak Cukai Daripada Boleh Dibayar?

Jika anda berada dalam keadaan di mana anda tidak dapat membayar jumlah penuh cukai yang terhutang atau memenuhi jadual pembayaran, anda mungkin perlu berunding dengan pemegang amanah muflis yang boleh berunding dengan pemiutang (termasuk CRA) bagi pihak anda.

Perhatikan bahawa jika perniagaan anda adalah kepunyaan tunggal atau perkongsian aset peribadi anda tidak terpisah dari perniagaan, jadi jika anda berniat untuk mengisytiharkan muflis, aset peribadi anda mungkin dirampas untuk pembayaran balik hutang. (Ada barang-barang tertentu yang dikecualikan dari penyitaan tetapi ini berbeza dari wilayah ke provinsi bergantung pada perbuatan dan undang-undang provinsi.)

Terdapat dua cara untuk Anda (dan pemegang amanah) untuk menangani pemiutang:

1) Perundingan Cadangan Pengguna - jenis perjanjian ini melibatkan perundingan pembayaran separa hutang anda sebagai balasan bagi pemiutang anda memaafkan jumlah yang masih ada. Cadangan Pelanggan mempunyai kelebihan utama untuk pemilik tunggal dan rakan kongsi yang tidak seperti kebangkrutan aset peribadi anda tidak bertanggungjawab untuk penyitaan. Dari sudut pandangan pemiutang Cadangan Pengguna lebih disukai untuk kebankrapan kerana ia membolehkan mereka sekurang-kurangnya pulih peratusan hutang terkumpul - dalam kebangkrutan meneruskan mereka mungkin kehilangan 100%. Bagi CRA untuk menerima Cadangan Pengguna anda, anda mesti meyakinkan mereka bahawa anda boleh memenuhi syarat-syarat cadangan tersebut. (Ini membantu jika anda tidak mempunyai masalah sebelum ini dengan CRA seperti pembayaran lewat, pembayaran yang tidak dijawab, dll.)

2)

Mengisytiharkan Kepailitan - jika ini adalah satu-satunya pilihan semua hutang (termasuk cukai) boleh dimaafkan. Pemegang amanah diwajibkan untuk memfailkan pulangan cukai anda untuk tempoh tahun sehingga tarikh di mana anda mengisytiharkan muflis, dan pulangan kedua bagi tempoh dari tarikh muflis hingga akhir tahun kalendar (disebut pulangan Pasca-Kebankrapan).

Bagaimana Sekiranya Perniagaan Anda Perbadanan?

Jika perniagaan anda diperbadankan dan tidak dapat membayar cukai berutang keadaannya agak berbeza. Pada masa lalu pengarah syarikat dalam kesulitan kewangan akan sering memutuskan untuk membayar pemiutang lain (seperti pembekal) sebelum menghantar pembayaran kepada CRA. Untuk mengatasi perubahan ini kepada undang-undang telah memberikan CRA kuasa yang lebih besar dalam pemulihan cukai yang belum dibayar, bergantung kepada apakah jumlah yang terhutang adalah:

Potongan sumber tak terkalahkan

1. seperti cukai pendapatan pekerja, PKP, dan Insurans Pekerjaan (EI) adalah Keutamaan tinggi untuk pengumpulan oleh CRA dan penalti untuk pembayaran lewat adalah curam. Dalam kebankrapan korporat yang meneruskan CRA dianggap sebagai pemiutang yang dijamin dan umumnya mempunyai hak pertama untuk pemulihan potongan sumber yang tidak dapat ditebus. Di samping itu, pengarah syarikat boleh ditanggung secara peribadi jika aset syarikat tidak mencukupi untuk menampung jumlah yang terhutang. Pemulihan boleh termasuk sawan aset peribadi dan / atau garnishment upah. GST / HST
2. yang dikutip atas jualan - seperti potongan sumber kebankrapan meneruskan pengarah boleh dipertanggungjawabkan secara peribadi untuk tidak membayar GST / HST yang tidak dibebaskan. Cukai korporat yang tidak dibayar dalam muflis
3. - CRA dianggap sebagai pemiutang tidak bercagar dan tidak memberikan liabiliti kepada para pengarah. Adalah penting untuk mengiktiraf bahawa 1) potongan sumber dan 2) GST / dana HST dari jualan dianggap oleh undang-undang untuk

dipegang sebagai kepercayaan untuk CRA dan tidak tergolong dalam korporat . Seperti biasa, dapatkan nasihat daripada akauntan anda, peguam cukai, atau pemegang amanah sebelum meneruskan.

Lihat juga:

10 Cara Memotong Kos Perniagaan

Memaksimumkan Perniagaan Anda Potongan Cukai Pendapatan

Cara untuk Memastikan Nasabah & Pelanggan Membayar Apa Yang Mereka Bermanfaat

Cara Menghukum Kebangkrapan

Kebankrapan vs Kepailitan Peribadi

Kembali ke> Soalan Lazim Cukai Pendapatan Kanada Indeks