Cukai Mengeluarkan Penghantaran dan Menjalankan ke Hadapan Dijelaskan

Kerugian cukai tidak semestinya semua berita buruk. Sekiranya anda mempunyai kerugian cukai dalam tempoh satu tahun, anda mungkin dapat menggunakan kerugian tersebut untuk mengimbangi keuntungan sama ada pada masa lalu atau masa hadapan, untuk meminimumkan cukai cukai untuk perniagaan anda pada tahun-tahun tersebut. Pemilik perniagaan mempunyai beberapa cara untuk meminimumkan cukai - secara sah, tentu saja.

Artikel ini menerangkan konsep kerugian cukai yang dibawa balik ke tahun-tahun cukai terdahulu dan membawa ke hadapan untuk tahun cukai masa depan.

Tumpuan dalam artikel ini adalah

Bagaimana Kehilangan Cukai Membawa Balik atau Membawa Terus Digunakan?

Salah satunya adalah strategi cukai untuk membawa kerugian cukai perniagaan dalam satu tahun ke belakang ke tahun yang menguntungkan sebelum ini atau ke depan untuk tahun-tahun akan datang yang mempunyai keuntungan cukai. Strategi ini dipanggil, secara semula jadi, kerugian cukai dibawa balik atau dibawa ke hadapan, bergantung kepada arah yang anda pilih untuk pergi.

Kerugian cukai membawa adalah peruntukan yang membenarkan individu atau perniagaan menggunakan kerugian operasi bersih dalam satu tahun untuk mengimbangi untung dalam satu atau lebih tahun sebelumnya.

Kerugian cukai membawa ke hadapan berfungsi sama seperti kerugian cukai yang dibawa balik, membawa kerugian cukai ke tahun keuntungan yang akan datang.

Kerugian yang digunakan untuk peruntukan ini adalah kerugian operasi bersih, bukan kerugian pelaburan.

Anda juga boleh membuat tuntutan untuk membawa balik atau membawa ke hadapan terhadap cukai pendapatan negeri. Jumlah dan sekatan berbeza mengikut keadaan. Lihat artikel ini oleh Yayasan Cukai untuk mengetahui lebih lanjut tentang undang-undang negara.

Siapa yang Boleh Menggunakan Kerugian Cukai Membawa Balik atau Menjalankan Ke Hadapan?

Perniagaan boleh menggunakan peruntukan ini terhadap kerugian operasi bersih, kerugian modal yang melebihi keuntungan modal, dan keuntungan tertentu dari penjualan atau pertukaran saham perniagaan kecil yang berkelayakan.

Pembayar cukai individu juga boleh menggunakan kerugian cukai yang dibawa ke hadapan untuk beberapa tujuan yang berbeza, dan mereka mungkin boleh didapati dari IRS dan dari pihak berkuasa cukai negara anda. Sebagai contoh, jika anda telah membuat lebihan sumbangan kepada pelan 529 negeri, anda tidak boleh memotong amaun lebihan itu, tetapi anda mungkin dapat membawa amaun tersebut ke tahun-tahun akan datang.

Ken Clark, Membayar kepada ahli Kolej, mempunyai lebih banyak butiran tentang beberapa peluang cukai

untuk meneruskan cukai untuk pembayar cukai bukan perniagaan kepada Cara Mengaku Cukai Yang Diteruskan Kembali atau Menjalankan

Inilah proses umum untuk menentukan sama ada anda mahu mengambil kerugian cukai membawa balik atau meneruskan ke hadapan.

1. Pertama, selesaikan pulangan cukai untuk jenis perniagaan anda.

2. Kemudian tentukan jika anda mempunyai kerugian operasi bersih. Jika potongan cukai anda untuk setahun lebih besar daripada pendapatan anda, anda mungkin mempunyai kerugian operasi bersih. Terdapat pengiraan (rumit) yang digunakan untuk menentukan NOL.

3. Kemudian, anda perlu membuat keputusan sama ada untuk mengembalikan kerugian cukai pada tahun sebelumnya atau ke hadapan pada tahun yang akan datang dan menuntut potongan.

4. Sekiranya anda mempunyai lebih banyak kerugian bersih daripada keuntungan dalam satu tahun, anda boleh mengendalikan NOL yang tidak digunakan pada tahun hadapan atau tahun sebelumnya. Kemudian anda boleh mula lagi di Langkah 4, sehingga anda telah dibawa ke hadapan (atau dikembalikan) seluruh jumlah kerugian.

Terdapat banyak peraturan dan pengecualian untuk menuntut kerugian cukai yang dibawa ke hadapan.

Itulah sebab lain untuk memastikan anda mendapat bantuan profesional cukai untuk proses ini.

Pastikan menyimpan rekod yang sangat baik untuk semua tuntutan cukai. IRS mengatakan,

"Anda harus menyimpan rekod untuk mana-mana tahun cukai yang menghasilkan NOL selama 3 tahun selepas anda menggunakan pengangkut / pengangkut atau 3 tahun selepas pengalihan tamat tempoh."

PENAFIAN

Ini adalah keterangan umum tentang kehilangan bawa cukai dan membawa ke hadapan, dan artikel ini tidak dimaksudkan sebagai nasihat cukai. Kerugian cukai membawa belakang dan membawa ke hadapan adalah rumit daripada ini. Jika anda fikir anda boleh mengambil kerugian cukai membawa atau meneruskan, bercakap dengan profesional cukai anda yang boleh membantu anda dengan pengiraan dan membincangkan pilihan. Untuk maklumat lanjut

tentang kerugian cukai operasi bersih dibawa ke hadapan dan membawa balik peruntukan, lihat Terbitan IRS 536: Kerugian Operasi Bersih. (PDF)