Cukai Rujukan Pengagihan dari IRA

Asas

• Wang yang diambil dari akaun persaraan individu (IRA) adalah pengedaran.
• Pengagihan dari IRA dimasukkan sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai, kecuali pengedaran itu layak untuk rawatan yang dikecualikan cukai.
• Pengagihan boleh cukai dari IRA dianggap sebagai pendapatan biasa.
• Pengagihan awal dari IRA adalah tertakluk kepada surtaj 10%, kecuali orang itu layak untuk pengecualian.

Apa yang baru untuk 2015

• "Pemakaian had satu rollover-per-tahun. Bermula pada tahun 2015, anda boleh membuat satu peralihan dari IRA ke yang lain (atau sama ) IRA dalam mana-mana tempoh 1 tahun tanpa mengira bilangan IRA yang anda miliki.Namun, anda boleh terus membuat pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah antara IRA kerana pemindahan jenis ini tidak dianggap sebagai peralihan.Selain itu, tidak ada batasan mengenai bilangan rollovers dari IRA tradisional kepada Roth IRA (juga dikenali sebagai penukaran). " (IRS gov, Penerbitan 17, Cukai Pendapatan Persekutuan anda, bab 17. Untuk maklumat lanjut, lihat Pemakaian sekatan had satu peralihan dalam Penerbitan 17.)

• Pengagihan IRA amal: dihidupkan semula untuk tahun 2015 dan dilanjutkan secara kekal untuk tahun-tahun akan datang.

Apa yang baru untuk 2016

• Peralihan jumlah pembayaran syarikat penerbangan tertentu: Jenis pengedaran tertentu dari pelan manfaat tertentu yang dibayar kepada pekerja syarikat penerbangan boleh dilancarkan tanpa akibat cukai kepada IRA tradisional. Peruntukan baru adalah retroaktif hingga tahun 2014.
• Rollovers yang dibenarkan daripada pelan persaraan lain ke dalam akaun persaraan SIMPLE: Selepas berakhirnya tempoh dua tahun berikutan tarikh pekerja pertama kali mengambil bahagian dalam IRA YANG SIMPLE, pekerja boleh menggulung lebih daripada dana dari rancangan persaraan kumpulan lain (seperti rancangan 401 (k)) dan IRA tradisional ke dalam IRA SIMPLE mereka. Berkuat kuasa untuk rollovers selepas 18 Disember 2015.

Peraturan Am

• "Umumnya, pengedaran dari IRA tradisional boleh dikenakan cukai pada tahun yang anda terima."
• "Ini bermakna anda mesti memasukkan pengedaran sedemikian dalam kasar anda pendapatan melainkan jika anda melancarkannya. "
• " Pengagihan daripada IRA tradisional yang anda masukkan ke dalam pendapatan adalah dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. "
• " Tidak ada rawatan khas Dalam mengambil kira cukai anda, anda tidak boleh menggunakan pilihan cukai 10 tahun atau rawatan modal yang digunakan untuk pengagihan sekaligus dari pelan persaraan yang layak. "
• (IRS gov, Penerbitan 590-B, Pengedaran dari Pengaturan Persaraan Individu.)

Distribusi yang Layak untuk Rawatan Tanpa Pengecualian Cukai > Sebagai peraturan umum, pengagihan dari IRA boleh dikenakan cukai pada tahun yang anda terima. Walau bagaimanapun, terdapat pengecualian. Fungsi pengecualian untuk membuat pengedaran (atau sebahagian daripada pengedaran) dikecualikan daripada cukai, yang bermaksud jumlahnya tidak perlu dimasukkan dalam pendapatan kasar seseorang.Pengecualian termasuk yang berikut:

Rollovers,

• Distribusi kebajikan yang berkelayakan,
• Pengeluaran sumbangan bebas cukai,
• Kembalinya sumbangan yang tidak dapat ditanggung,
• Distribusi yang layak daripada Roth IRAs,
• tabungan pembiayaan Akaun Simpanan Kesihatan yang berkelayakan, dan
• Pembahagian kontrak anuiti dari akaun IRA anda.