2016 - Bagaimana Cukai Pengagihan IRA Normal

Sekali anda mencapai umur 59 1/2, anda boleh mengambil pengagihan dari IRA anda, dan anda tidak akan membayar cukai penalti. Tetapi jumlah yang anda menarik masih dikenakan cukai pendapatan. Pengagihan IRA biasa dimasukkan pada baris 15a dan / atau 15b pada borang cukai 1040 anda. Ini bermakna jumlah yang anda menarik dimasukkan dalam pengiraan yang menentukan berapa pendapatan kena cukai yang anda miliki untuk tahun kalendar itu.

Berapa Banyak Cukai yang Akan Dibayar pada Pembahagian IRA?

Jumlah cukai yang anda bayar pada pengedaran IRA bergantung pada jumlah pendapatan dan potongan yang anda miliki pada tahun itu.

Jika anda melihat borang cukai 1040, anda akan melihat pada baris 15 ada tempat untuk "distribusi IRA. "Jika IRA anda dibiayai dengan dolar pra-cukai, jumlah penuh pengedaran akan dikenakan cukai dan akan di baris 15b.

Jumlah pengagihan IRA anda ditambah kepada sumber pendapatan lain yang anda perlukan untuk menentukan pendapatan kasar anda yang diselaraskan. Pendapatan kasar anda yang diselaraskan kemudian dikurangkan dengan potongan dan pengecualian yang dibenarkan, dan hasilnya adalah pendapatan anda yang boleh dikenakan cukai. Jika anda mempunyai banyak pendapatan dan tidak banyak potongan, mengharapkan untuk membayar lebih banyak cukai ke atas pengagihan IRA anda daripada seseorang yang kurang pendapatan dan lebih banyak potongan.

Sekiranya anda belum berusia 59 ½, cukai penalti sebanyak 10% juga akan dikenakan pada pengedaran IRA melainkan anda layak untuk pengecualian cukai penalti pengeluaran awal.

Contoh Percukaian Pengedaran IRA

Lihatlah seseorang yang berusia 60 tahun, yang memerlukan pengeluaran IRA untuk menampung perbelanjaan hidup.

Dia / dia perlu mengambil $ 2, 500 pada awal setiap bulan sepanjang tahun. Wang itu berasal dari peralihan IRA yang berasal dari pelan 401 (k) bekas majikan yang asalnya.

Peralihan IRA tidak dikenakan cukai apabila dipindah dari pelan 401 (k) kerana urusniaga dilakukan dengan betul setelah semua peraturan peralihan.

Dana itu terus dari 401 (k) kepada penjaga kewangan baru, jadi pemilik IRA tidak pernah memiliki dana tersebut.

Orang ini ingin mempunyai $ 2, 500 tersedia setiap bulan dan memindahkannya secara automatik ke akaun semak. Hari ia meninggalkan peralihan IRA ia dianggap sebagai penyebaran IRA yang disesuaikan, yang dikenakan cukai.

Selain daripada $ 30, 000 dalam distribusi IRA (12 kali $ 2, 500) s / dia juga akan mempunyai pendapatan lain dari pencen $ 12, 000. Jumlah pendapatan kasar yang diselaraskan (AGI) adalah $ 42, 000.

tidak memotong potongan dan menggunakan potongan standard ($ 6, 300 pada 2016) dan pengecualian peribadi ($ 4, 050 pada 2016). Ambil AGI, kurang potongan, dan jumlah pengecualian, dan anda akan mendapat $ 31, 650 pendapatan yang boleh dikenakan cukai.

Kadar cukai pada 2016 menunjukkan bahawa untuk satu orang, $ 9, 275 pendapatan pertama dikenakan cukai pada kadar 10%.Pendapatan boleh cukai dari $ 9, 276 hingga $ 37, 650 dikenakan cukai pada kadar 15%. Hasilnya: orang ini akan membayar $ 4, 284 dalam cukai.

Jika orang ini mempunyai cukai yang ditahan daripada pengagihan IRA dan pencen mereka pada kadar 10%, maka mereka akan membayar cukup sepanjang tahun. Jika mereka tidak mempunyai cukai yang ditahan, mereka perlu menulis cek pada 15 April dan mungkin dikenakan cukai penalti kurang bayar juga.

Apabila pemfaktoran dalam anggaran anda perlu bersara, jangan lupa untuk mengetepikan wang untuk cukai.