Apa yang Anda Perlu Tahu Tentang Akaun Coverdell ESA

Ibu bapa, datuk nenek dan ahli keluarga lain yang mencari jalan untuk menyelamatkan pendidikan kolej kanak-kanak mungkin ingin mempertimbangkan ESA Coverdell. Akaun simpanan pendidikan ini merupakan pelaburan jangka panjang dan mungkin merupakan cara yang baik untuk membantu anda menaruh wang setiap tahun apabila kanak-kanak tumbuh.

Sama seperti apa-apa pelaburan, adalah penting untuk memahami butiran yang lebih baik dan panduan pemula ini adalah tempat yang sempurna untuk bermula.

Jika anda membuat keputusan itu adalah rancangan yang anda ingin menyiasat dengan lebih lanjut, berbincang dengan penasihat kewangan anda untuk mendapatkan butiran terkini dan menerima bantuan peribadi untuk menentukan sama ada ia sesuai untuk anda.

Apakah Akaun ESA Coverdell?

The Coverdell ESA pada asalnya diperkenalkan pada tahun 1997 sebagai IRA Pendidikan. Pada tahun 2001, Kongres memperluas faedahnya dan menamakan semula Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell (ESA).

Akaun ini membolehkan sumbangan selepas cukai sebanyak $ 2, 000 setahun dimasukkan ke dalam nama kanak-kanak. Sumbangan ini berkembang ditangguhkan cukai dan boleh ditarik balik tanpa cukai untuk perbelanjaan pendidikan yang layak.

Jika wang itu tidak digunakan pada masa kanak-kanak bertukar menjadi 30, ia mesti diberikan kepada mereka atau dilancarkan ke ESA Coverdell untuk ahli keluarga yang lain.

Siapakah Pelabur Ideal untuk ESA Coverdell?

ESA Coverdell sangat sesuai untuk ibu bapa atau datuk nenek yang mempunyai beberapa gabungan faktor berikut:

Anda mempunyai banyak anak dengan harapan semua akan menghadiri kolej.
Anda mula merancang untuk kuliah lebih awal dalam kehidupan kanak-kanak.
Anda merancang untuk menjimatkan sejumlah besar ke arah kos kolej.
Anak-anak anda boleh menghadiri sekolah rendah atau sekolah menengah swasta.
Anda mahukan tahap fleksibiliti yang tinggi dengan pilihan pelaburan anda.
Anda jatuh di bawah had pendapatan untuk penyumbang ($ 95, 000 untuk pemohon tunggal, $ 190, 000 untuk pasangan suami isteri).

Kelebihan Potensial

Kelebihan utama ESA Coverdell ialah ia membolehkan pertumbuhan aset yang ditangguhkan cukai, serta pengagihan bebas cukai untuk perbelanjaan pendidikan yang berkelayakan.

Coverdell ESA juga membenarkan pengagihan bebas cukai untuk membantu membayar kos pendidikan sekolah rendah, menengah, dan sekolah menengah. Ini tidak dibenarkan dalam pelan Seksyen 529.

Kekurangan Potensi

Kelemahan terbesar bagi ibu bapa dan penderma adalah peraturan yang mengharuskan anda untuk mengedarkan ESA Coverdell pada usia 30 atau menggulungnya ke anak lain. Ini bermakna jika ada wang dalam akaun itu dan anak-anak sama ada memutuskan untuk pergi ke kolej atau tidak memerlukan semua wang, ibu bapa akhirnya harus menyerahkannya kepada mereka.

Apakah Pilihan Pelaburan Anda?

Coverdell ESA boleh dilaburkan dalam saham individu, bon, CD, atau dana bersama. Coverdell ESA tidak dibenarkan untuk langsung memiliki hartanah, logam berharga, koleksi, atau perkongsian secara langsung dalam perniagaan swasta.

Manfaat Cukai Apa yang Boleh Anda Harapkan?

Tiada "potongan cukai" untuk meletakkan wang ke dalam ESA Coverdell. Sumbangan dibuat dengan dolar "selepas cukai" dan tidak akan menurunkan bil cukai anda pada tahun yang anda sumbangkan.

Manfaat cukai yang besar dari Coveraell ESA adalah ia membolehkan pengumpulan cukai yang ditangguhkan dan pengeluaran bebas cukai untuk perbelanjaan yang layak. Dengan kata lain, anda tidak perlu membayar cukai atas pertumbuhan tahunan pelaburan asal anda jika wang itu digunakan untuk pendidikan.

Apakah Perbelanjaan Layak ESA Coverdell?

Pemilik ESA boleh mengambil pengedaran bebas cukai bagi pihak benefisiari untuk perbelanjaan pendidikan yang "layak". Di samping sekolah kolej dan siswazah, perbelanjaan ini boleh digunakan untuk pendidikan rendah dan menengah (gred K-12).

IRS mempunyai standard yang sangat liberal tentang apa yang boleh dituntut sebagai perbelanjaan pendidikan, termasuk:

Tuition, Room and Board
Komputer dan Komputer Riba (walaupun tidak diperlukan oleh sekolah)
Buku dan Bekalan
Pembelajaran
Pengangkutan

Bolehkah ESA Coverdell Berkesan Kelayakan Bantuan Kewangan Persekutuan Anda?

Coverdell ESA boleh menjejaskan bantuan kewangan dengan ketara, atau tidak sama sekali.

Ia bergantung kepada siapa "pemilik" akaun tersebut. Secara takrif, "pemilik" biasanya orang yang menubuhkan akaun dan bukan orang yang akhirnya pergi ke kolej (mereka adalah "benefisiari yang ditetapkan").

Jika kanak-kanak itu adalah pemilik dan penerima yang ditetapkan dan masih dianggap bergantung kepada ibu bapa, tidak ada aset yang dikira terhadap bantuan kewangan.
Jika kanak-kanak itu adalah pemilik dan penerima waris dan dianggap bebas daripada ibu bapa, 20% (ini menurun dari 35% pada tahun 2007) aset dikira terhadap bantuan kewangan.
Jika pemilik adalah orang tua, maka 5. 64% aset dikira terhadap bantuan kewangan.
Jika pemilik adalah datuk nenek, ahli keluarga lanjutan, atau individu yang tidak berkaitan, dikatakan bahawa aset tidak dikira dengan bantuan kewangan sama sekali. Ini disebabkan hakikat bahawa tidak ada tempat untuk melaporkan aset yang dimiliki oleh orang selain daripada ibu bapa atau pelajar pada borang FAFSA.

Nota Penting: Perundangan di Kongres boleh menjejaskan dan mengubah mana-mana garis besar am ini pada masa akan datang. Ini mungkin termasuk membuat aset ESA Coverdell ibu bapa atau mengubah mana-mana terma. Pastikan anda menyemak dengan penasihat kewangan anda untuk maklumat terkini dan teruskan perkembangan terkini jika anda membuat keputusan untuk melabur dalam ESA Coverdell.

Kelayakan

Setiap orang dewasa boleh menubuhkan ESA Coverdell untuk mana-mana kanak-kanak di bawah umur 18 tahun. Anak, yang dikenali sebagai "benefisiari yang ditetapkan", tidak perlu dikaitkan dengan orang yang mendirikan akaun tersebut.

Peraturan Sumbangan

Coverdell ESA kanak-kanak boleh menerima sumbangan sehingga hari jadi ke-18 kecuali kanak-kanak itu dianggap sebagai "keperluan khas. "Sumbangan tahunan maksimum yang dibenarkan adalah $ 2, 000 bagi setiap penerima yang ditetapkan, bukan penyumbang dewasa.

Jika kanak-kanak mempunyai lebih dari satu akaun Coverdell (contohnya, seseorang yang ditubuhkan oleh ibu dan bapa dan seorang lagi oleh datuk nenek), jumlah caruman untuk tahun tertentu tidak boleh melebihi $ 2,000 di antara semua akaun.

Sumbangan $ 2,000 hanya boleh dibuat oleh individu yang "pendapatan kasar diselaraskan disesuaikan" (atau MAGI) berada di bawah jumlah dolar tertentu pada tahun yang mereka sumbangkan. Jika pendapatan mereka melebihi jumlah ini, tetapi di bawah "siling", mereka boleh membuat sumbangan separa.

Bagi pembayar cukai yang mendakwa satu, kepala keluarga, atau berkahwin memfailkan status secara berasingan:

$ 95,000 (MAGI) atau kurang - Sebanyak $ 2,000 sumbangan dibenarkan.
$ 95,000 - $ 110, 000 (MAGI) - Sumbangan separa dibenarkan.
$ 110, 000 (MAGI) atau lebih - Tiada sumbangan dibenarkan.

Bagi pembayar cukai yang menuntut status perkahwinan yang berkahwin secara berkumpulan:

$ 190,000 (MAGI) atau kurang- Sumbangan $ 2, 000 penuh dibenarkan.
$ 190, 000 - $ 220, 000 (MAGI) - Sumbangan separa dibenarkan.
$ 220, 000 atau lebih - Tiada sumbangan dibenarkan.

Tarikh Akhir Sumbangan

Sumbangan kepada ESA Coverdell untuk tahun sebelumnya mesti dibuat oleh tarikh pemfailan cukai penyumbang, tidak termasuk pelanjutan.

Sebagai contoh, anda mempunyai sehingga 15 April, 2017 untuk membuat sumbangan untuk tahun cukai 2016 anda walaupun anda memfailkan sambungan dengan IRS.

Peraturan Pengeluaran

Tiada cukai atau penalti pengeluaran yang dibuat untuk membiayai perbelanjaan pendidikan, selagi pengeluaran tidak melebihi jumlah sebenar perbelanjaan. Sekiranya dana yang berlebihan ditarik balik, sebahagian akan tertakluk kepada cukai dan penalti.

Rawatan Dana yang Tidak Digunakan

Jika dana masih tidak digunakan, mereka mesti diagihkan kepada benefisiari yang dinamakan pada akaun itu sebanyak 30 hari selepas hari lahir ke-30.

Untuk mengelakkan ini, IRS membenarkan dana untuk dipindahkan ke ESA Coverdell yang lain untuk seseorang yang berkaitan dengan benefisiari pertama, yang berusia di bawah 30 tahun. Pihak berkaitan termasuk ahli keluarga terdekat ahli waris asal, ibu bapa, sepupu, ibu saudara, dan bapa saudara, dan bahkan undang-undang!