Adalah hadiah kepada pasangan anda yang dikenakan cukai? Ia bergantung

Adakah hadiah yang diberikan kepada pasangan anda dikenakan cukai hadiah persekutuan? Seperti banyak soalan mengenai cukai, jawapannya ialah, "Ia bergantung." Hadiah kepada pasangan anda mungkin dikenakan cukai jika dia bukan warganegara U. S. dan jika ia bukan hadiah "hadiah sekarang".

Hadiah kepada Pasangan Warga Asing vs. Pasangan Bukan Warganegara

Potongan perkahwinan yang tidak terhad membolehkan anda memberi hadiah sejumlah wang atau harta kepada pasangan anda tanpa menanggung sama ada cukai hadiah persekutuan atau cukai hadiah negara jika anda tinggal dalam nyatakan yang mengenakan satu.

Walau bagaimanapun, ini adalah menjadi warganegara U. S.

Anda mempunyai pilihan lain jika pasangan anda bukan U. S. warganegara: Pengecualian tahunan dari cukai hadiah untuk hadiah khusus dibuat kepada pasangan bukan warganegara. Pengecualian tahunan ini ialah $ 143,000 pada 2013, meningkat kepada $ 145, 000 pada tahun 2014, $ 147,000 pada tahun 2015, dan $ 148,000 pada 2016. "Tahunan" adalah kata kunci. Anda boleh memberikan ini setiap tahun tanpa menanggung cukai hadiah, yang boleh menambah banyak seumur hidup, dengan berkesan membuat kewarganegaraan menjadi tidak terbit dalam jangka panjang.

Hadiah Faedah Semasa berbanding Hadiah Faedah Masa Depan

Terdapat satu lagi tangkapan yang tidak melebihi kewarganegaraan. Hadiah kepada pasangan anda layak untuk potongan perkahwinan yang tidak terhad hanya jika dia mempunyai "minat semasa" di harta berbakat. Ini bermakna anda mesti memberikan harta itu sepenuhnya untuk kegunaannya, kesenangan, dan faedahnya, bebas daripada apa-apa rentetan yang dilampirkan. Dia mengambil gelaran tunggal untuk hadiah itu jika harta itu nyata atau ketara.

Sebaliknya, dengan hadiah "minat masa depan". Hadiah minat masa depan adalah salah satu yang pasangan anda tidak akan mempunyai sepenuhnya penggunaan dan keseronokan sehingga beberapa titik masa depan. Pemberian kepentingan masa depan tidak layak untuk potongan perkahwinan tanpa had, pengecualian tahunan $ 14,000 dari cukai hadiah untuk hadiah yang dibuat kepada bukan pasangan, atau pengecualian tahunan $ 148,000 dari cukai hadiah untuk hadiah yang dibuat kepada bukan warganegara pasangan.

Dengan kata lain, ia sentiasa dikenakan cukai.

Sekiranya anda menyimpan harta pusaka untuk diri anda dalam sekeping harta tanah yang sepenuhnya akan diserahkan kepada pasangan anda apabila anda mati, ini adalah hadiah bunga masa depan - dia tidak menjadi pemilik penuh dan hak milik harta itu sehingga masa itu. Hadiah yang dibuat untuk mempercayai manfaat pasangan anda juga merupakan hadiah minat masa depan - pasangan anda tidak mempunyai hak serta-merta untuk menggunakan, menikmati dan memanfaatkan harta itu kerana amanah itu memiliki dan mengawalnya. Seluruh hadiah boleh dikenakan cukai untuk tujuan cukai hadiah, tidak kira sama ada pasangan anda adalah warganegara U. S. dan mesti dilaporkan kepada IRS pada Borang 709, Pulangan Cukai Hadiah Amerika Syarikat (dan Pindah Generasi-Pembatalan).

Pengecualian Ada

Undang-undang cukai selalu termasuk tangkapan dan celah yang boleh mengubah peraturan ketika mereka muncul di permukaan.Sebagai contoh, membentuk kepercayaan domestik yang berkelayakan untuk manfaat pasangan anda boleh membenarkan anda menyerahkan hadiah kepadanya selepas kematian anda tanpa cukai. Tetapi jenis amanah ini rumit, jadi bercakap dengan seorang peguam estet atau peguam cukai untuk memastikan anda memahami semua implikasi dan peraturan. Seorang profesional juga boleh membantu anda meneroka cara lain untuk berpotensi mengelakkan cukai ini.

NOTA: Undang-undang negeri dan tempatan sering berubah, dan maklumat di atas mungkin tidak mencerminkan perubahan terkini. Sila berunding dengan akauntan atau peguam untuk cukai semasa atau nasihat undang-undang. Maklumat yang terkandung di dalam artikel ini bukan nasihat cukai atau undang-undang dan bukan pengganti untuk nasihat cukai atau undang-undang.