Idea Perancangan Cukai Akhir tahun untuk Orang Bekerja Sendiri

Freelancers dan pembayar cukai yang bekerja sendiri mempunyai beberapa strategi perancangan cukai yang tersedia untuk mereka, tetapi ini bermakna mereka biasanya mempunyai beberapa keputusan untuk dibuat sebelum tahun berakhir. Strategi berikut boleh membantu mengurangkan kos cukai tertentu dan mengoptimumkan keadaan cukai anda antara tahun semasa dan akan datang. Mereka termasuk dalam empat kategori asas: mempercepat atau menangguhkan pendapatan, dan mempercepatkan atau menangguhkan potongan.

Pecutan dan Penangguhan-Bagaimana Ia Berfungsi

Mempercepatkan pendapatan bermakna anda akan cuba untuk mendatangkan lebih banyak pendapatan pada tahun ini, terutama pendapatan yang ada pada puncaknya kerana ia mungkin ditangguhkan sehingga tahun depan . Begitu juga, percepatan pemotongan bermakna membelanjakan wang ke atas perbelanjaan yang akan menghasilkan potongan cukai sekarang.

Menangguhkan pendapatan bermakna menunda atau melambatkan penerimaan pendapatan tertentu sehingga tahun depan. Menangguhkan potongan bermaksud menangguhkan perbelanjaan untuk perbelanjaan cukai yang boleh ditolak hingga tahun depan atau tahun yang akan datang apabila potongan tersebut mungkin lebih berfaedah kepada keadaan cukai anda pada masa itu.

Mempercepatkan pendapatan dan / atau menangguhkan fungsi pemotongan untuk meningkatkan jumlah pendapatan yang dikenakan cukai pada tahun semasa. Ini mungkin strategi yang berguna jika pendapatan anda jatuh ke dalam kurungan cukai yang lebih rendah tahun ini berbanding dengan apa yang anda harapkan tahun depan. Menangguhkan pendapatan dan / atau mempercepatkan potongan fungsi untuk mengurangkan jumlah pendapatan yang dikenakan cukai pada tahun semasa, dan ini boleh berguna sekiranya pendapatan anda jatuh dalam kurungan cukai yang lebih tinggi tahun ini daripada yang anda harapkan tahun depan.

Keempat taktik ini berkisar pada masa yang sesuai dengan pendapatan berbayar dan penggunaan potongan untuk tujuan berkaitan cukai.

Kaedah Perakaunan

Masa pendapatan dan potongan bergantung kepada kaedah perakaunan pembayar cukai. Menurut IRS, "Kebanyakan individu dan banyak perniagaan kecil menggunakan kaedah perakaunan tunai," jadi kami akan memberi tumpuan di sini mengenai kaedah-kaedah untuk kaedah tunai pembayar cukai yang bekerja sendiri.

Di bawah kaedah perakaunan tunai, "Anda termasuk dalam pendapatan kasar anda semua item pendapatan yang anda terima atau secara konstruktif semasa tahun cukai," menurut IRS. "Anda memotong perbelanjaan dalam tahun cukai di mana anda benar-benar membayarnya … Walau bagaimanapun, anda mungkin tidak dapat menolak perbelanjaan dibayar terlebih dahulu, tetapi anda mungkin dikehendaki untuk memanfaatkan kos tertentu."

Oleh itu, orang yang bekerja sendiri akan melaporkan pendapatan yang sebenarnya atau secara konstruktif diterima semasa tahun cukai. "Constructively" bermaksud pendapatan yang "dikreditkan ke akaun anda atau disediakan kepada anda tanpa batasan. Pendapatan tidak diterima secara konstruktif jika kawalan resit anda tertakluk kepada sekatan atau batasan yang ketara."

Dalam bahasa Inggeris biasa, jika anda menerima cek pada akhir bulan Disember dan tidak mendepositkannya sehingga Januari, pendapatan tersebut diterima secara konstruktif pada bulan Disember apabila mereka telah tersedia untuk anda. Anda duduk di atasnya untuk satu bulan lagi adalah pilihan anda-anda boleh telah mendepositkannya. Dengan tanda yang sama, jika pelanggan menghantar cek kepada postdated Januari, kawalan anda terhadap wang itu adalah tertakluk kepada batasan sehingga membuat ia pendapatan Januari

Strategi Percepatan Pendapatan untuk Bekerja Sendiri

• Meminta pelanggan membayar sekarang Call atau tulis kepada pelanggan yang berada di belakang dalam membayar invois anda.

• Jika anda dalam kurungan cukai 15 peratus tahun ini, dan jika anda menjangkakan bahawa anda akan berada di kurungan 25 peratus tahun depan, mempercepatkan pendapatan hingga tahun ini boleh mengakibatkan pendapatan tersebut g dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah. Tetapi terdapat kurungan cukai kaveat berdasarkan jumlah pendapatan anda sehingga mengambil lebih banyak pendapatan tahun ini berpotensi mendorong pendapatan anda dan keluar dari kurungan 15 peratus itu. Ia adalah sesuatu yang menyeimbangkan untuk mendapatkannya dengan betul. Anda akan mahu mengambil pendapatan sebanyak mungkin tahun ini tanpa mendorong diri anda ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi.

Cukai Sendiri

Anda juga ingin memerhatikan cukai diri. Cukai ini terdiri daripada dua komponen iaitu Keselamatan Sosial dan Medicare. Biasanya, majikan membayar separuh daripada cukai ini bagi pihak pekerja mereka.

Jika anda bekerja sendiri, bagaimanapun, anda perlu membayar kedua-dua bahagian itu sendiri.

12. Keamanan Sosial 4 peratus ini berhenti apabila pendapatan pembayar cukai melebihi $ 127,200 sehingga 2017. Pertimbangkan untuk mempercepatkan pendapatan jika anda hampir dengan ambang ini kerana apa sahaja yang anda perolehi daripada jumlah ini akan terhindar dari cukai ini.

Cukai Medicare tambahan sebanyak 0. 9 peratus - di atas 2. Cukai Medicare 9-peratus yang dimasukkan sebagai sebahagian daripada cukai diri-pekerjaan terpakai apabila pendapatan anda mencapai $ 200, 000 untuk pemohon tunggal atau kepala rumah tangga pemohon, $ 250, 000 untuk pasangan suami isteri yang mengajukan bersama, dan $ 125, 000 untuk pasangan suami isteri yang memfail secara berasingan. Sekiranya anda memfailkan bersama pasangan anda, cukai tambahan ini dinilai atas gabungan gaji Medicare dan pendapatan diri sendiri bersih bagi kedua-dua pasangan. Jadi, inilah satu lagi peringatan: Jika anda mempertimbangkan strategi percepatan pendapatan, anda mungkin ingin cuba mengelak daripada mempercepatkan pendapatan yang terlalu banyak, mendorong diri anda ke ambang ke pendapatan di mana cukai Medicare tambahan ini akan dikenakan.

Strategi Penangguhan Pendapatan untuk Bekerja Sendiri

Hantar surat kutipan pada bulan Januari daripada bulan Disember untuk menolak sedikit pendapatan pada tahun depan.

Dapatkan bayaran pendahuluan yang lebih kecil untuk projek-projek yang menjangkau tahun ini dan seterusnya.

• Sekiranya anda berada dalam kurungan 25 peratus tahun ini dan menjangkakan berada dalam kurungan 15 peratus tahun depan, anda boleh menolak pendapatan anda dengan kadar cukai yang lebih rendah dengan menangguhkan pendapatan pada tahun berikutnya.Pembayar cukai yang bekerja sendiri yang pendapatannya berada berhampiran dengan ambang untuk tambahan cukai Medicare mungkin ingin mempertimbangkan menangguhkan pendapatan jika ia akan memelihara mereka di bawah ambang untuk kedua tahun ini dan seterusnya.
• Strategi yang Melibatkan Masa Potongan

Orang yang bekerja sendiri melaporkan potongan yang sebenarnya dibayar pada tahun ini, walaupun beberapa potongan boleh dibayar setelah berakhirnya tahun. Sebagai contoh, sumbangan kepada IRA boleh dibuat sehingga 15 April tahun berikutnya, dan sumbangan SEP-IRA boleh dibuat sehingga 15 April, atau sehingga 15 Oktober jika anda mengambil lanjutan. Walau bagaimanapun, bagi semua potongan lain, perbelanjaan perlu dibayar pada tahun kalendar.

Strategi Percukaian Potongan untuk Bekerja Sendiri

Beli peralatan tahun ini dan bukan tahun depan. Komputer, perisian, kenderaan, perabot dan jenis peralatan lain sama ada disusutnilai selama bertahun-tahun, yang dengan sendirinya adalah satu bentuk potongan penangguhan, atau mereka boleh dihapuskan dengan segera menggunakan potongan 179. Anda mesti meletakkan peralatan dalam perkhidmatan pada tahun semasa jika anda menggunakan taktik ini.

Menyimpan bekalan pejabat. Sekiranya anda memerlukan beberapa potongan tambahan tahun ini untuk mengurangkan tuduhan cukai anda, ini adalah tempat yang baik untuk bermula.

• Pertimbangkan membayar bonus kepada pekerja anda tahun ini.
• Pertimbangkan membuat cukai gaji suku keempat pada bulan Disember dan bukan pada bulan Januari.
• Strategi Pengurangan Potongan untuk Bekerja Sendiri
• Memotong pelaburan dalam komputer dan peralatan lain sehingga tahun depan.

Tunggu hingga tahun depan untuk menyimpan bekalan dan keperluan pejabat yang lain jika boleh.

• Pertimbangkan membayar bonus kepada pekerja anda pada bulan Januari berbanding bulan Disember.
• Semakan Buku dan Sistem Simpanan Anda
• Semakan kesihatan kewangan perniagaan anda dengan akauntan anda. Ramai akauntan akan membantu anda menganalisis penyata keuntungan dan kerugian anda dan kunci kira-kira anda untuk mengenal pasti strategi cukai akhir tahun yang sesuai untuk perniagaan anda.

Usahawan juga harus menilai sama ada sistem perakaunan semasa mereka mencukupi untuk keperluan mereka. Terdapat banyak pilihan perisian perakaunan perniagaan kecil yang tersedia jika sistem semasa anda tidak mempunyai semua ciri yang anda inginkan atau memerlukan.

Mengkaji Pelan Persaraan Anda

Orang yang bekerja sendiri mempunyai beberapa pilihan untuk pelan persaraan, termasuk SEP-IRA, IRA SIMPLE, dan 401 (k). Rancangan mudah dan 401 (k) mestilah diwujudkan atau ditubuhkan pada tahun kalendar walaupun pelan dibiayai secara retroaktif pada tahun hadapan. Pelan-pelan semata-mata perlu diwujudkan sebelum 1 Oktober, dan rancangan 401 (k) mesti ditubuhkan pada 31 Disember. Semak pelan semasa anda untuk melihat sama ada tahap pendanaan anda sesuai dengan keperluan anda untuk tahun yang akan datang.

Mengkaji Pilihan Anda bagi Entiti Perniagaan

Freelancers sering bekerja untuk diri mereka sendiri tanpa struktur perniagaan formal, yang biasanya dirujuk sebagai "tidak diperbadankan." Itu mungkin baik untuk keperluan anda, tetapi ada kemungkinan lain juga, seperti membentuk sebuah syarikat, perkongsian, syarikat liabiliti terhad, atau struktur formal yang lain.Tidak ada satu-saiz-sesuai semua jawapan. Usahawan yang bekerja di bawah satu jenis struktur mungkin ingin menilai sama ada struktur perniagaan yang berbeza mungkin lebih berfaedah untuk mereka yang bijak dengan cukai.

Setiap struktur perniagaan mempunyai kelebihan dan kekurangan cukai tersendiri. Ia mungkin sangat strategik untuk mengkaji semula struktur perniagaan anda jika kewangan atau pendedahan cukai anda berubah dengan ketara.

Ulasan Anggaran Pembayaran Cukai

Anda akan ingin membuat perancangan untuk pembayaran cukai disebabkan tahun depan. Ini termasuk pembayaran cukai yang dianggarkan ke-4, yang akan dibayar pada 15 Januari. Bayaran pelanjutan, jika ada, lazimnya dijadualkan pada 15 April, dan pembayaran cukai taksiran yang pertama juga akan dibayar pada 15 April. Tarikh ini boleh dilanjutkan sehari atau dua dalam beberapa tahun jika bulan ke-15 jatuh pada hujung minggu atau cuti kebangsaan.

Dapatkan idea awal tentang kewajipan cukai anda pada tahun ini, jadi anda mempunyai idea tentang berapa banyak yang perlu anda simpan untuk cukai tahun ini dan tahun depan.