Bilakah Cukai Kanada Dikira Untuk Perniagaan?

Soalan: Bilakah Cukai Kanada Hutang Untuk Perniagaan?

Jawapan:

Tarikh cukai cukai Kanada bergantung pada bagaimana perniagaan anda distrukturkan.

Tunggal dan Perkongsian Tunggal

Jika perniagaan anda adalah satu-satunya hak milik atau perkongsian anda mengisytiharkan pendapatan perniagaan anda dalam bentuk T2125 , yang merupakan sebahagian daripada Pulangan Cukai Pendapatan Peribadi T1. Adakah Anda Perlu Mengisi Borang Cukai Pendapatan Kanada T2125?

Anda telah sampai 15 Jun untuk memfailkan cukai pendapatan Kanada anda.

Tetapi berhati-hatilah! Walaupun anda tidak memfailkan cukai pendapatan anda sehingga 15 Jun, namun, anda masih perlu membayar sebarang cukai pendapatan pada 30 April , untuk mengelakkan penalti cukai pendapatan.

Menggunakan Akhir Tahun Fiskal Selain 31 Disember

Perhatikan bahawa anda boleh memilih untuk mempunyai tahun fiskal perniagaan selain tahun kalender sebagai pemilik tunggal atau rakan kongsi. Sebagai contoh, jika perniagaan anda bermusim, ia mungkin berfaedah untuk mempunyai hujung tahun fiskal yang sepadan dengan kelembapan bermusim.

Untuk menukar akhir tahun fiskal anda, anda mesti memohon kepada Agensi Pendapatan Kanada (CRA). Lihat Tukar Akhir Tahun Fiskal Perniagaan Kanada. Perhatikan bahawa:

• Kelulusan tidak dijamin - CRA boleh menolak permohonan anda jika, pada pandangan mereka, permintaan untuk perubahan itu tidak berdasarkan "alasan perniagaan yang baik".
• Jika anda berada dalam perkongsian, semua rakan kongsi mesti memilih akhir tahun fiskal yang sama. Anda tidak boleh menukar akhir tahun fiskal jika salah satu daripada rakan kongsi adalah sebuah syarikat atau sedang dalam perkongsian lain.

Jika anda membuat keputusan untuk menggunakan akhir tahun fiskal perniagaan selain daripada 31 Disember memfailkan cukai anda menjadi lebih kompleks. Tanpa mengira akhir tahun fiskal perniagaan anda, tarikh akhir untuk pulangan cukai peribadi anda masih pada 15 Jun dan apa-apa cukai yang perlu dibayar hendaklah dibayar pada 30 April , jadi jika akhir tahun fiskal perniagaan anda tidak pada 31 Disember anda mesti menggabungkan bahagian-bahagian dua tahun fiskal perniagaan, yang mungkin memerlukan anggaran pendapatan anda dari akhir tahun anda hingga 31 Disember.

Atas alasan inilah kebanyakan perseorangan tunggal dan perkongsian memilih akhir tahun fiskal pada 31 Disember.

Syarikat

Jika perniagaan anda adalah sebuah korporat, anda boleh memilih mana-mana tarikh akhir tahun fiskal anda. Jika perbadanan mempunyai baki yang terhutang kepada cukai pendapatan korporatnya, bagi kebanyakan perbadanan, baki cukai itu mesti dibayar dalam masa dua bulan selepas tamatnya tahun pajak (tahun fiskal), kecuali bagi syarikat swasta yang dikendalikan oleh Kanada, bahawa mungkin mempunyai tiga bulan untuk membayar baki cukai pendapatan mereka jika keadaan tertentu dipenuhi. Lihat Cara Membuat Cukai Pendapatan Korporat di Kanada untuk maklumat lanjut.

Sebagai tambahan kepada cukai perniagaan persekutuan anda mesti membayar cukai wilayah di setiap wilayah dan wilayah.Dengan pengecualian Quebec dan Alberta, cukai korporat wilayah ditadbir oleh Agensi Pendapatan Kanada dan dimasukkan ke dalam pemulangan cukai persekutuan. Bergantung pada lokasi perniagaan anda, gunakan salah satu jadual berikut untuk membantu anda mengira cukai wilayah / wilayah anda:

• Jadual 427, Pengiraan Cukai Perbadanan British Columbia
• Jadual 383, Pengiraan Cukai Perbadanan Manitoba
• Jadual 366, Perhitungan Cukai Perbadanan New Brunswick
• Jadual 307, Pengiraan Cukai Perbadanan Newfoundland dan Labrador
• Jadual 461, Pengiraan Cukai Perbadanan Northwest Territories
• Jadual 346, Pengiraan Cukai Perbadanan Nova Scotia
• Jadual 481, Pengiraan Cukai Perbadanan Nunavut < Jadual 500, Pengiraan Cukai Perbadanan Ontario
• Jadual 322, Perhitungan Cukai Perbadanan Prince Edward Island
• Jadual 411, Pengiraan Cukai Perbadanan Saskatchewan
• Jadual 443, Perhitungan Cukai Perbadanan Yukon
• Jika tempat perniagaan anda di Alberta melihat seksyen Cukai Pendapatan Korporat laman web Treasure Treasure dan Kewangan untuk borang yang sesuai untuk cukai wilayah Alberta. Untuk lawatan ke Quebec, Bahagian Cukai Pendapatan Korporat di laman web Pendapatan Revenue untuk borang dan maklumat pulangan cukai korporat. Tarikh tutup pembayaran dan pembayaran cukai adalah serupa dengan keperluan CRA.

Bagaimana Jika Perniagaan Saya Tidak Mendapatkan Uang dan Tidak Ada Cukai - Adakah saya Masih Minta Pulang Balik?

Jika perniagaan anda diperbadankan, anda dikehendaki memfailkan pulangan cukai T2 setiap tahun tanpa mengira sama ada syarikat anda mempunyai cukai yang perlu dibayar atau tidak.

Bagi syarikat perseorangan dan perkongsian tunggal, anda mesti memfailkan penyata individu tanpa mengira sama ada anda mempunyai sebarang pendapatan perniagaan untuk dilaporkan. Walau bagaimanapun, jika perniagaan anda aktif anda harus mengisi dan memasukkan borang T2125 dengan pulangan cukai peribadi anda. Walaupun perniagaan anda tidak mempunyai pendapatan, anda mungkin mengalami perbelanjaan perniagaan, sehingga menghasilkan kerugian bisnis yang dapat dihapuskan terhadap pendapatan pribadi. Sebagai contoh, sebagai tambahan kepada pekerjaan tetap anda, anda memulakan perniagaan kecil di sisi dan pada tahun pertama (atau beberapa tahun) perniagaan anda tidak menghasilkan pendapatan tetapi mempunyai perbelanjaan permulaan. Perbelanjaan ini boleh dihapuskan daripada pendapatan tetap anda. Perhatikan bahawa terdapat batasan untuk ini, walaupun. Lihat 10 Bendera Merah yang Akan Mendapatkan Perniagaan Kecil Kanada Anda yang Diaudit.

Untuk mendapatkan maklumat mengenai pengisian cukai pendapatan perniagaan pertama anda, lihat Pulangan Cukai Pendapatan Pertama Perniagaan Anda.

Kembali ke> Soalan Lazim Cukai Pendapatan Kanada Indeks

Lihat juga:

Memaksimumkan Potongan Cukai Pendapatan Perniagaan Anda

Cukai Pendapatan Kanada dan Perniagaan Kecil Anda

Perisian Cukai Terbaik Kanada Anda Boleh Menggunakan

Pulangan Cukai Pendapatan Pertama Perniagaan Anda