Apakah Aliran Tunai Bersih dan Bagaimana Ia Digunakan?

Jika anda menjalankan perniagaan, penting bagi anda memahami aliran tunai untuk memastikan syarikat anda menguntungkan dan mempunyai modal yang cukup. Aliran tunai bersih anda boleh berubah dari bulan ke bulan, jadi penting untuk menghitungnya secara teratur untuk mendapatkan gambaran yang tepat tentang kejayaan perniagaan anda.

Aliran tunai bersih adalah perbezaan antara pembayaran tunai dan penerimaan tunai syarikat. Ia biasanya dikira secara bulanan, dan anda akan dapati ia pada penyata aliran tunai syarikat.

Sekiranya syarikat mempunyai aliran tunai bersih dan positif bulan demi bulan, ia dianggap kukuh secara kewangan, sekurang-kurangnya dalam jangka pendek. Jika, sebaliknya, ia mempunyai aliran tunai yang lemah atau aliran tunai negatif (ia kehilangan wang), maka ia lemah dari segi kewangan dan mungkin dalam bahaya muflis.

Aliran tunai bersih menyediakan dana syarikat perlu berkembang, untuk melabur dalam penyelidikan atau peralatan baru, atau membayar dividen atau mengurangkan hutang.

Bagaimana Menghitung Aliran Tunai Bersih

Walaupun anda boleh mencari aliran tunai bersih pada penyata aliran tunai syarikat, pengiraan aliran tunai bersih adalah mudah. Anda hanya perlu tahu berapa banyak syarikat yang dibawa masuk dan berapa banyak yang dibayar dalam tempoh tertentu.

Berikut formula:

Aliran Tunai Bersih = Resit Tunai - Pembayaran Tunai (dalam tempoh masa)

Cara lain untuk melihat aliran tunai bersih adalah untuk mempertimbangkan Penyata Aliran Tunai dan tiga bahagian yang berlainan, yang termasuk: Aliran Tunai dari Aktiviti Pengoperasian, Aliran Tunai dari Aktiviti Pelaburan, dan Aliran Tunai dari Aktiviti Pembiayaan.

Apabila anda membangun Penyata Aliran Tunai, jumlahnya ialah Aliran Tunai Bersih untuk firma tersebut. Anda tiba di jawapan ini dengan menambahkan hasil dari setiap tiga bahagian yang berlainan dalam pernyataan tersebut. Berikut adalah dua cara untuk mengira ini:

Aliran tunai bersih = Aliran Tunai dari Aktiviti Operasi + Aliran Tunai daripada Aktiviti Pelaburan + Aliran Tunai dari Aktiviti Pembiayaan

atau

Aliran Tunai Bersih = CFO + CFI + CFF > Bagaimana Jika Aliran Tunai Bersih Rendah atau Negatif?

Seperti yang digariskan di atas, sebuah syarikat yang mempunyai aliran tunai bersih yang lemah atau aliran tunai bersih yang negatif mungkin mungkin menghadapi masalah. Walau bagaimanapun, walaupun sebuah syarikat tidak dapat mengekalkan aliran tunai bersih yang miskin untuk tempoh yang tidak ditentukan, beberapa bulan jenis hasil ini mungkin tidak menjadi tanda bahaya, terutama jika ada sebab yang baik untuk hasilnya.

Sebagai contoh, syarikat boleh mempunyai aliran tunai bersih yang rendah kerana ia melabur dalam peralatan baru yang mahal, atau membayar untuk kemudahan pembuatan baru. Dalam kes ini, peningkatan yang berpotensi sekali apabila peralatan atau kemudahan baru yang mula menghasilkan hasil mungkin lebih baik daripada kelemahan lembaran imbangan sementara.

Walau bagaimanapun, aliran tunai bersih yang semakin kecil bulan demi bulan dapat menunjukkan penurunan jualan atau penurunan margin keuntungan, yang jelas tidak menjadi tanda baik bagi suatu perniagaan.

Jika anda menguruskan perniagaan, pastikan anda memahami cara mengira aliran tunai bersih untuk memastikan perniagaan anda menguntungkan seperti yang anda fikirkan.