Bajet tunai berbanding Penyata Aliran Tunai

Pengurusan tunai mengambil banyak masa pemilik perniagaan, tetapi perlu. Menjejaki aliran tunai adalah penting untuk kelangsungan usaha kecil anda. Kadang-kadang, bagaimanapun, istilah-istilah yang digunakan dalam menerangkan pengurusan tunai boleh sedikit mengelirukan. Sebagai contoh, akauntan kadang-kadang bercakap mengenai Penyata Aliran Tunai dan Bajet Tunai. Apa maksudnya, betul, dan bagaimana mereka berbeza?

Asas Belanjawan Tunai

Anggaran tunai adalah penting kerana ia membantu pemilik perniagaan menguruskan modal kerja bersih syarikat. Pemilik perniagaan lazimnya menyediakan belanjawan tunai setiap bulan, walaupun sesetengah pemilik perniagaan memilih untuk menyediakan belanjawan tunai suku tahunan. Anda boleh memikirkan belanjawan tunai sebagai instrumen kewangan jangka pendek; ia kurang formal daripada penyata aliran tunai yang komprehensif dan, oleh itu, lebih cepat dan cepat disediakan. Ia menerangkan berapa banyak wang yang diambil oleh firma anda dan berapa banyak wang tunai yang dikeluarkan. Oleh itu, dokumen anggaran tunai memberitahu anda berapa banyak uang tunai yang tersedia untuk firma pada akhir setiap bulan.

Jika belanjawan tunai menunjukkan peningkatan dalam modal kerja bersih, anda boleh menggunakan peningkatan tersebut untuk mengurangkan kos operasi - dengan membayar balik wang yang dipinjam, contohnya. Sekiranya belanjawan tunai menunjukkan penurunan dalam modal kerja bersih, anda mungkin perlu mencari cara untuk meningkatkan tunai yang ada - dengan melukis pada garis kredit, mengambil pinjaman bank atau dengan pemfaktoran.

Factoring, yang sangat lazim dalam industri pakaian, terdiri daripada penjualan akaun-akaun anda yang belum diterima pada harga diskaun kepada pihak ketiga. Kerana pihak pemfaktoran mengambil alih pemilikan hutang daripada pemilik perniagaan, oleh itu mencari pelanggan anda dan bukannya kepada syarikat anda untuk pembayaran, itu cara yang baik untuk menaikkan modal apabila status kredit anda tidak dapat menyokong pinjaman.

Contoh Anggaran Tunai

Berikut adalah dokumen anggaran tunai mudah seperti:

Sumber Tunai

Permulaan tunai	$ 6, 000
Jualan tunai	$ 4, 000
Jualan aset	$ 2, 000
Akaun penerimaan yang dikumpul	$ 12, 000
Jumlah Tunai Tersedia	$ 24, 000
Tunai
Bahan	$ 4,000
Buruh	$ 6,000
Overhead tetap	$ 3,000
Jualan dan Pentadbiran	$ 3, 000 > Pembelian aset
$ 2, 000	Jumlah Tunai Digunakan
$ 18, 000	Tunai Bersih
$ 6, 000	menamatkan tunai yang digunakan ($ 18, 000) sebanyak $ 6,000, yang mewakili tunai bersih yang ada dan kedudukan permulaan tunai untuk bulan berikutnya.
Penyata Aliran Tunai	Penyata Aliran Tunai adalah penyata yang lebih komprehensif disediakan berserta Penyata Pendapatan dan Lembaran Imbangan.Secara umum, Penyata Aliran Tunai adalah pembentangan yang lebih formal mengenai barangan kredit dan debit yang dibentangkan dalam belanjawan tunai. Ia melihat banyak sumber yang sama dan penggunaan tunai yang dibentangkan dalam dokumen Bajet Tunai dalam tempoh yang lebih lama, biasanya pada akhir suku fiskal dan sekali lagi akhir tahun. Untuk penjelasan yang lebih komprehensif tentang bagaimana penyata aliran tunai disediakan, baca Menyediakan Penyata Aliran Tunai.

Perbezaan Antara Anggaran Tunai dan Penyata Aliran Tunai

Salah satu perbezaan di antara Bajet Tunai dan Penyata Aliran Tunai adalah untuk syarikat awam, Penyata Aliran Tunai adalah sebahagian dari penyata kewangan yang diperlukan yang harus disediakan dan dibentangkan mengikut piawaian FASB (Lembaga Piawaian Perakaunan Kewangan bebas).

Meskipun tidak diperlukan secara sah, kebanyakan firma perakaunan menyediakan penyata kewangan untuk syarikat swasta mematuhi piawaian FASB yang sama.

Satu lagi perbezaan besar antara Bajet Tunai jangka pendek dan Penyata Aliran Tunai jangka panjang adalah yang termasuk susut nilai. Walaupun perbelanjaan susutnilai tidak mengubah kedudukan tunai bersih syarikat, nilai sebenar sesebuah syarikat semestinya menyumbang penurunan nilai kebanyakan aset perniagaan dari masa ke masa.

Untuk menguruskan syarikat dengan secukupnya, pemilik perniagaan kecil mesti menyediakan penyata kewangan secara kerap dan menganalisisnya dengan teliti.