Video: Roswell Incident: Defense Department Interviews - Jed Roberts / Marilyn Strickland / Alice Knight 2024
"Jika anda menerima faedah persaraan dalam bentuk pembayaran pencen atau anuiti dari pelan persaraan majikan yang berkelayakan, jumlah yang anda terima mungkin bercukai sepenuhnya, atau sebahagiannya dikenakan cukai. " (IRS Topic 410, Pencen dan Anuiti.)
Pendapatan Pencen dan Anuiti (Borang 1040 Talian 16)
Kumpulkan semua pernyataan 1099-R anda dari setiap bank, dana bersama atau rancangan persaraan untuk tahun ini. Borang 1099-R menyiarkan laporan pengagihan dari pelbagai rancangan persaraan.
Pernyataan 1099-R berasingan ke dua buasir: yang diterima daripada IRA anda, dan yang diterima daripada pelan pencen atau anuiti anda.
Laporkan distribusi IRA anda pada baris 15. Laporkan taburan pencen dan anuitas anda pada baris 16.
Bahagian Pencukaian dan Anu Anu Boleh Dikagihkan Cukai
"Jika anda menyumbangkan dolar selepas pajak kepada pencen atau anuiti anda, pembayaran pencen anda adalah sebahagian daripada cukai yang dikenakan. Anda tidak akan membayar cukai pada bahagian pembayaran yang mewakili pulangan jumlah selepas cukai yang anda bayar. Jumlah ini adalah kos anda dalam pelan atau pelaburan, dan termasuk jumlah yang majikan anda menyumbang yang dikenakan cukai anda apabila menyumbang. Pencen yang dikenakan cukai dikenakan cukai di bawah sama ada Peraturan Umum atau Kaedah Ringkas. " (dari Topik Cukai IRS 410)
Peraturan Umum
"Di bawah Peraturan Am, anda mengira bahagian cukai anu dikenakan cukai dan bebas cukai anda menggunakan jadual jangka hayat yang ditetapkan oleh IRS." (dari IRS Tax Topic 411)
Anda mesti menggunakan Peraturan Umum jika pembayaran anuiti atau pencen anda bermula pada atau sebelum 18 November 1996. Jika pembayaran pencen atau anuitas anda bermula selepas tarikh ini, maka anda boleh menggunakan Metode Mudah untuk kira bahagian bercukai anda.
Untuk menentukan pencen dan anuiti bercukai anda di bawah Peraturan Am, anda perlu membaca Penerbitan IRS 939, Peraturan Am untuk Pencen dan Anuiti.
IRS akan mengira pendapatan pencen anda di bawah Peraturan Am untuk anda dengan bayaran pengguna nominal. Arahan untuk meminta IRS untuk mengira pencen bercukai anda di bawah Peraturan Umum ditemui di Pub 939, Meminta Ketetapan mengenai Cukai anu Anuiti.
Kaedah Ringkas
"Jika anda mula menerima bayaran anuiti dari pelan persaraan yang layak selepas 18 November 1996, secara amnya anda menggunakan Kaedah Ringkas untuk memikirkan bahagian bebas cukai pembayaran. Pelan persaraan yang berkelayakan adalah berkelayakan pelan pekerja, anuiti pekerja berkelayakan, atau pelan anuiti terlindung cukai. Di bawah Kaedah Ringkas, anda mengira bahagian anu boleh dikenakan cukai dan bebas cukai dari pembayaran anuiti anda dengan melengkapkan Lembaran Kerja Kaedah Mudah. (dari Topik Cukai IRS 411)
Untuk menggambarkan pencen pencukaian dan pembayaran anuiti anda, anda mesti menggunakan Lembaran Kerja Metode Mudah pada halaman 26 Arahan untuk Borang 1040 (PDF).Bahagian tidak boleh dilaporkan di Borang 1040 Line 16a, dan bahagian bercukai dilaporkan pada Borang 1040 Line 16b.
Maklumat Cukai mengenai Pencen dan Anuiti
Sumber terbaik untuk maklumat cukai yang komprehensif dan mudah dibaca mengenai anuiti dan pencen boleh didapati dalam Bab 7 dari Cukai Pendapatan Anda JK Lasser.
Bab ini merangkumi semua maklumat yang anda perlukan, termasuk lembaran kerja IRS, jadual harapan hidup, dan perbincangan pelbagai jenis anuitas dan pelan pencen.
Anda juga boleh merujuk penerbitan IRS yang berikut:
- Pendapatan Pencen dan Anuiti (Penerbitan 575)
- Peraturan Umum untuk Pencen dan Anuiti (Penerbitan 939)
- U. S. Faedah Persaraan Perkhidmatan Awam (Terbitan 721)
Anuiti Anuiti hibrid dan Nasihat
Anuiti hibrid sebenarnya terikat anuiti diindeks yang telah menampung pelumba kontrak yang biasanya menjamin pendapatan seumur hidup.
Pendapatan Masa Depan dan Anuiti Pendapatan Tertunda (DIA)
Sesuai dengan tujuan menghasilkan pendapatan masa depan bermula pada tarikh yang ditetapkan dan meneruskan sisa hidup anda.
Di mana untuk Memasuki Pencen dan pendapatan Anuiti pada Borang 1040
Melaporkan pencen dan pendapatan anuiti pada Talian 16 Borang 1040. Baris 16a melaporkan jumlah pengagihan kasar dan garis 16b melaporkan bahagian yang boleh dikenakan cukai.