Di mana untuk Memasuki Pencen dan pendapatan Anuiti pada Borang 1040

Memahami semua selok-belok pendapatan dan pendapatan yang belum diperolehi dan pelbagai potongan cukai yang ada dapat mencabar cukup waktu pajak. Setelah anda merasakannya, anda berhadapan dengan mencari tahu di mana untuk memasukkannya ke dalam pulangan cukai anda. Pendapatan yang diperolehi daripada rancangan persaraan berjalan pada halaman pertama.

Talian 16 dari Borang 1040

Jika anda menarik sebarang pendapatan daripada pencen dan / atau anuiti semasa tahun cukai, ia akan melaraskan 16 Borang 1040.

Itulah bahagian yang mudah.

Talian 16 dipecahkan kepada dua kategori. Ruang sebelah 16a melaporkan jumlah kasar pengedaran yang anda terima daripada pencen dan anuiti. Baris 16b melaporkan bahagian boleh dikenakan cukai daripada pengedaran ini. Sebagai contoh, anda mungkin menerima pengedaran sebanyak $ 12, 000 dari pelan 401 (k) anda, tetapi hanya $ 10,000 daripada jumlah itu dikenakan cukai. Oleh itu, amaun kasar $ 12,000 akan pergi pada baris 16a, dan jumlah cukai sebanyak $ 10, 000 akan berlaku pada baris 16b. Baris 16b adalah jumlah yang menyumbang kepada pendapatan bercukai anda secara keseluruhan.

Dana Persaraan yang Dilaporkan pada Baris 16

Pengagihan dari akaun berikut dimasukkan pada baris pulangan cukai anda:

• 401 (k) rancangan
• 403 (b) merancang
• Sistem Persaraan Perkhidmatan Awam (CSRS)
• Sistem Persaraan Pekerja Persekutuan (FERS)
• Pelan pencen asing
• Pelan 457 (b) Kerajaan
• Pelan Simpanan Thrift

> Tidak Dapatkan Dilaporkan pada Talian 16

Anda tidak perlu memasukkan pengedaran dari jenis akaun berikut kerana mereka pergi ke tempat lain:

Akaun persaraan individu (IRA) dilaporkan pada baris 15 sebaliknya.

• Pencen kecacatan yang diterima sebelum anda mencapai usia minimum untuk faedah persaraan seperti ditetapkan oleh majikan anda dilaporkan pada baris 7 sebagai upah.
• Pengagihan pembetulan lebihan gaji atau lebihan sumbangan kepada 401 (k), 403 (b) atau 457 (b) pelan persaraan dilaporkan pada baris 7 sebagai upah juga.
• Bagaimana Mengenalpasti Bahagian Pencukaian dan Anuitas Pendapatan Yang Dikenakan

IRS mengatakan bayaran anda akan dikenakan cukai sepenuhnya jika:

"Anda tidak menyumbangkan apa-apa atau tidak dianggap telah menyumbang apa-apa untuk pencen anda atau anuitas

• Majikan anda tidak menahan sumbangan dari gaji anda, atau
• Anda menerima semua sumbangan anda (pelaburan anda dalam kontrak) bebas pajak pada tahun-tahun sebelumnya "
• IRS juga berkata," Anda boleh melaporkan jumlah kena cukai yang lebih rendah dengan menggunakan Kaedah Umum atau Kaedah Ringkas, atau jika pengecualian untuk pegawai keselamatan awam persaraan terpakai. "

Butiran tentang Peraturan Am terdapat dalam Penerbitan 939. Butiran tentang Kaedah Ringkas terdapat dalam Penerbitan 575.Lembaran Kerja Metode Ringkas terdapat pada muka surat 28 versi pdf daripada Arahan untuk Borang 1040.

Maklumat mengenai pengagihan cukai pengagihan dari CSRS, FERS dan Rancangan Simpanan Simpanan boleh didapati dalam Penerbitan 721.

Anda juga mempunyai pilihan untuk meminta IRS untuk mengira bahagian yang boleh dikenakan cukai pengagihan pencen anda untuk bayaran yang boleh berubah secara berkala. Rujuk halaman 77 Penerbitan 939 untuk meminta keputusan IRS, yang merupakan proses untuk membuat IRS menentukan bahagian yang boleh dikenakan cukai.

Panggil IRS untuk menentukan yuran semasa. Sekiranya anda membuat keputusan untuk membayarnya dan memilih untuk memotong potongan anda, yuran adalah potongan cukai sebagai potongan pelbagai item tertakluk kepada 2 peratus daripada had pendapatan larasan kasar.

Prosedur yang Disyorkan untuk Memasuki Pendapatan Pencen pada Borang 1040

Kumpulkan semua Borang 1099-R anda dari setiap institusi kewangan untuk tahun ini.

• Mengasingkan pernyataan 1099-R anda ke dalam dua timbunan: yang mana kotak IRA diperiksa di sebelah Kotak 7, dan tempat kotak IRA tidak diperiksa.
• Borang 1099-R dengan cek dalam kotak IRA melaporkan pengagihan dari akaun Persaraan Individu. Maklumat itu berjalan pada baris 15 supaya anda boleh menetapkan ini untuk sekarang sehingga anda bersedia untuk memasukkan pendapatan tersebut.
• Borang 1099-R tanpa cek dalam kotak IRA melaporkan pengagihan daripada pencen dan anuiti. Ini adalah maklumat yang berjalan pada baris 16.
• Gunakan Lembaran Kerja Metode Mudah yang dijumpai dalam arahan untuk Borang 1040 untuk mengira nota (line 16a) dan boleh dicukai (baris 16b).
• Buat meja untuk rekod anda sendiri untuk menunjukkan matematik anda. Jadual hendaklah seperti ini:
• Kertas kerja untuk Borang 1099-R di mana kotak IRA tidak diperiksa

Nama pembayar
Pengagihan kotor dari kotak 1	Jumlah boleh cukai dari kotak 2a	Jumlah boleh cukai dari Lampiran Umum atau Lembaran Kerja Metode Ringkas	Cukai pendapatan Persekutuan ditahan daripada kotak 4	Cukai pendapatan negeri yang ditahan dari kotak 15	1.
					2.
					3.
					Subtotals:
Report on Form 1040 line 16a	Laporan pada Borang 1040 baris 16b	Laporan pada Borang 1040 baris 64	Laporan pada Jadual A baris 5a dan pada pulangan cukai negeri	Melaporkan Pendapatan Perniagaan atau Rugi pada Borang 1040 Cara melaporkan pendapatan perniagaan dari penggajian diri pada Borang 1040 , yang merangkumi apa yang dianggap sebagai pendapatan perniagaan, dan pelaporan perbelanjaan perniagaan. Memfailkan untuk Pelanjutan Cukai - Borang 4868 - Apakah Borang 4868? Borang penyertaan 4868 Memberi anda lebih banyak masa untuk memfailkan pulangan cukai perniagaan anda. Cari tahu bagaimana untuk melakukannya dan berapa banyak masa yang anda ada. Pencen dan pendapatan Anuiti (IRS Publication 575) Melaporkan bahagian pencukaian dan pendapatan anuiti boleh dikenakan menjadi sukar. Berikut adalah butiran mengenai pencen dan pendapatan anuiti dari IRS Pub 575. Keputusan persaraan Pilihan Editor FBI Maklumat Kerjaya Ejen 2024 Insurans FDIC, Amanah Boleh Dibatal dan Estet 2024 Belajar Bagaimana Melaksanakan Studi Kelayakan yang Selesai 2024 Bagaimana Insurans FDIC (Dan Yang Tidak Dilindungi) 2024 Februari adalah Kalendar Acara Bulan Kebangsaan 2024 Fasisme: Definisi, Contoh, Kebaikan, Kekurangan 2024