Pilihan untuk Penerima Bukan Pasangan IRAs

Adakah anda tahu bahawa apabila anda mewarisi IRA tradisional, dan anda bukan pasangan pemilik akaun, maka anda kemungkinan besar mempunyai beberapa pilihan yang sangat berbeza tentang apa yang anda dapat dengan warisan anda ? Malangnya, ramai benefisiari IRA tidak menyedari semua pilihan mereka, dan dengan itu mereka segera mengeluarkan IRA dan berakhir dengan bil cukai pendapatan yang besar. Dalam banyak situasi, bagaimanapun, cukai pendapatan dapat dikurangkan hanya dengan memahami semua pilihan anda dan kemudian memilih salah satu yang akan menghasilkan bil cukai pendapatan terkecil.

Di bawah ini adalah senarai empat pilihan yang mungkin anda miliki apabila memutuskan apa yang perlu dilakukan dengan IRA tradisional yang diwarisi anda. Tetapi sebelum menerangkan pilihan, anda perlu mengetahui tiga perkara penting: (1) Anda tidak dibenarkan untuk melancarkan IRA yang diwarisi ke dalam IRA anda sendiri, ini hanya tidak pilihan, bagaimanapun, (2 ) Anda dibenarkan untuk mengambil pengagihan dari IRA yang diwarisi tanpa membayar penalti 10% untuk pengeluaran awal , dan (3) Sebab saya terus mengulangi bahawa Anda boleh dapat memilih dari pelbagai pilihan adalah kerana tidak semua kustodian IRA menawarkan semua empat pilihan kepada penerima bukan pasangan IRA tradisional. Selain itu, beberapa pilihan anda mungkin terhad kerana usia pemilik akaun pada masa kematiannya, dan pasangan hidup mungkin mempunyai pilihan yang sangat berbeza daripada penerima bukan pasangan. Oleh itu, anda harus terlebih dahulu meminta penjaga IRA apa pilihan spesifik yang anda miliki berkaitan dengan IRA warisan anda sebelum memutuskan apa yang perlu dilakukan dalam situasi tertentu anda.

4 Pilihan untuk Penerima Bukan Warganegara IRA Warisan

Pilihan # 1 - Tunai Keluar IRA dalam 5 Tahun . Anda, sebagai benefisiari IRA bukan pasangan, dibenarkan untuk menarik balik semua dana dari IRA pada 31 Disember tahun kelima setelah kematian pemilik akaun IRA. Sekiranya anda memilih pilihan ini, setiap pengeluaran akan dimasukkan ke dalam pendapatan bercukai anda sepanjang tahun dana ditarik balik.

Anda tidak perlu mengambil pengaguran secara ansuran tetapi mesti menarik balik semua dana pada bila-bila masa sebelum tarikh 31 Disember yang berkenaan.

Option # 2 - Mengambil Pengeluaran Minimum Dikehendaki Melebihi Hayat Sendiri Anda . Anda, sebagai penerima manfaat IRA bukan pasangan, boleh mengambil pengagihan minimum yang diperlukan sepanjang jangka hayat anda, sehingga sebahagian besar akaun untuk terus berkembang dengan cara yang ditangguhkan cukai. Ia sering dirujuk sebagai "IRA Stretch." Sekiranya anda jauh lebih muda daripada pemilik akaun IRA dan anda boleh memilih pilihan ini, maka anda berpotensi dapat membuat telur sarang kecil yang bagus untuk diri anda sendiri.Dengan itu, anda juga akan dapat mengambil lebih banyak daripada pengedaran minimum yang anda perlukan dalam mana-mana tahun tertentu jika anda perlu berbuat demikian. Seperti opsyen # 1, setiap pengagihan yang diambil akan dimasukkan ke dalam pendapatan bercukai anda sepanjang tahun dana ditarik balik. Untuk memilih pilihan ini, anda mesti menubuhkan akaun IRA yang diwarisi berasingan dalam nama pemilik akaun mati untuk faedah anda dan mengambil pengedaran minimum yang diperlukan pertama anda pada 31 Disember tahun berikutnya selepas kematian pemilik akaun. Sebagai contoh, akaun IRA yang diwariskan akan diberi judul "John Doe, IRA (mati 1/1/13), FBO Sally Doe, benefisiari." Juga, anda harus dapat menamakan benefisiari utama dan sekunder anda sekiranya anda mati dan dana masih kekal dalam IRA yang diwarisi anda.

Opsyen # 3 - Mengambil Pengeluaran Minimum Dikehendaki Lebih Harapan Hayat Penerima Tertua . Anda, sebagai penerima manfaat IRA bukan pasangan, boleh mengambil pengagihan minimum yang diperlukan ke atas jangka hayat penerima manfaat tertua IRA. Ini akan menjadi hasil jika pemilik akaun IRA menamakan lebih daripada satu penerima IRA mereka dan akaun IRA yang diwariskan berasingan tidak ditubuhkan untuk setiap benefisiari IRA menjelang 31 Disember tahun berikutnya selepas kematian pemilik akaun. Seperti opsyen # 1 dan # 2, setiap pengedaran yang diambil akan dimasukkan ke dalam pendapatan bercukai anda sepanjang tahun dana ditarik balik.

Pilihan # 4 - Tunai Keluar IRA Segera . Anda, sebagai benefisiari IRA yang bukan pasangan, boleh menarik balik 100% akaun IRA dengan serta-merta dan meletakkan dana ke dalam poket anda sendiri.

Jika anda memilih pilihan ini, maka 100% dari akaun tersebut akan dimasukkan ke dalam pendapatan kena cukai anda pada tahun pengeluaran. Memandangkan memilih pilihan ini, anda mungkin akan menjejaskan anda ke dalam kurungan cukai pendapatan yang lebih tinggi, ia akan menjadi penting tidak untuk membelanjakan semua dana sepanjang tahun di mana ia ditarik balik dan sebaliknya mengetepikan dana yang mencukupi untuk membayar bil cukai pendapatan. Jika tidak, anda boleh mencari diri anda dalam masalah dengan IRS.

Apa yang Berlaku jika Anda Tidak Mempunyai Apa-apa?

Mark 31 Disember tahun berikutan tahun kematian pemilik akaun IRA pada kalendar anda kerana anda perlu memutuskan apa yang perlu dilakukan dengan IRA yang diwarisi pada atau sebelum tarikh ini. Jika anda tidak melakukan apa-apa pada tarikh ini, maka Opsyen # 1 yang disenaraikan di atas akan menjadi mandatori, dan anda dikehendaki menarik balik segala-galanya dari akaun IRA menjelang akhir tahun kelima selepas tahun kematian pemilik akaun IRA.

Apa yang Harus Anda Lakukan?

Sekiranya anda telah mewarisi IRA, maka sila jangan meminta penjaga IRA untuk nasihat tentang apa yang harus dilakukan dengan warisan anda, dan tolong, jangan hanya menarik diri 100% dana secepat mungkin. Sebaliknya, perlahan, nafas panjang, dan kemudian berunding dengan seorang peguam perumahan, akauntan cukai, dan penasihat kewangan untuk menentukan pilihan mana yang akan berfungsi dengan baik dalam situasi anda.