Pilihan untuk Membayar Penerima Dewasa kepada Warisan

Apabila memutuskan siapa yang anda mahu mewarisi harta pusaka anda selepas anda mati, selain daripada memikirkan siapa yang akan mendapat apa, anda perlu menentukan bagaimana dan kapan mereka akan mendapatkannya. Bagi penerima manfaat dewasa, terdapat tiga pilihan untuk memberi mereka warisan mereka: secara langsung, secara berperingkat, atau dalam kepercayaan seumur hidup budi bicara.

Meninggalkan Aset Secara Betul

Bagi ramai orang, memberi waris dewasa warisan mereka secara langsung dalam satu sekaligus merupakan cara paling mudah untuk pergi.

Kenapa? Kerana tidak ada masalah kawalan atau akses, hanya masalah masa - dalam erti kata lain, apabila semua bil akhir dan cukai akhir (cukai kematian dan cukai pendapatan) telah dibayar, maka apa yang tersisa hanya akan diedarkan secara langsung kepada penerima. Tetapi terdapat beberapa kelemahan untuk pendekatan ini:

• Jika benefisiari buruk dengan menguruskan wang, warisan mereka akan hilang dalam masa yang singkat.
• Sekiranya benefisiari berada dalam perkahwinan yang buruk, maka warisan mereka boleh hilang dalam penyelesaian perceraian.
• Jika benefisiari berada dalam profesion berisiko tinggi, maka warisan mereka boleh diambil dalam tuntutan mahkamah.
• Sekiranya benefisiari itu sudah kaya dan mempunyai harta yang boleh dikenakan cukai, warisan mereka hanya akan menambah cukai tambahan kepada rang undang-undang cukai harta pusaka mereka.

Oleh itu, apabila mempertimbangkan penggunaan pengedaran secara terang-terangan kepada penerima manfaat dewasa, amaun warisan perlu ditimbang terhadap umur, pengalaman, dan situasi keluarga dan kewangan benefisiari.

Meninggalkan Aset di Tahap

Pilihan lain adalah untuk memegang warisan benefisiari dewasa dalam dana amanah dan membayar penerima satu atau lebih jumlah sekali sekaligus - dengan kata lain apabila penerima mencapai umur tertentu atau mencapai matlamat tertentu ; maka mereka akan menerima pembahagian warisan mereka secara terang-terangan.

Sebagai contoh, anda boleh membayar 50% warisan waris mereka apabila mereka mencapai umur 25 tahun dan kemudiannya kira-kira 30, atau 50% apabila mereka memperoleh ijazah kolej dan kemudian baki apabila mereka menamatkan sekolah siswazah. Sementara itu, harta yang dipegang di dalam dana amanah benefisiari itu boleh digunakan oleh Pemegang Amanah untuk membayar pendidikan atau pendidikan siswazah, bil perubatan, kereta, atau perumahan dan keperluan sehari-hari yang lain. Walau bagaimanapun, apabila penerima mendapat pengagihan sekaligus, kekurangan yang sama akan meninggalkan seluruh warisan secara langsung. Kelemahan lain menggunakan kepercayaan yang lebih tinggi termasuk kos tambahan perakaunan dan nasihat undang-undang semasa tempoh amanah dan yuran yang Pemegang Amanah akan mengenakan bayaran untuk perkhidmatan yang diberikan dalam pengurusan amanah. Oleh itu, apabila mempertimbangkan penggunaan amanah yang berperingkat-peringkat, amaun warisan harus ditimbang dengan kos jangka panjang untuk mentadbir amanah (yuran perakaunan dan amanah dan yuran Pemegang Amanah) serta umur, pengalaman, dan keluarga dan situasi kewangan benefisiari.

Meninggalkan Aset dalam Kepercayaan Sepanjang Hayat Bicara

Pilihan terakhir adalah untuk meninggalkan warisan benefisiari dalam dana amanah budi bicara untuk sepanjang hayat mereka.

Terdapat banyak manfaat untuk memilih pilihan ini:

Jika perjanjian amanah itu ditulis dengan betul, aset yang dipegang dalam amanah seumur hidup budi bicara akan tetap dilindungi dari pasangan bercerai, tuntutan hukum, dan, jika pemegang amanah korporat (bank atau kepercayaan syarikat) digunakan, kemudian daripada keputusan buruk penerima dan pengaruh luar.

• Jika ada apa-apa yang tersisa dalam amanah seumur hidup budi bicara apabila penerima manfaat mati, anda boleh mengawal siapa yang akan menerima apa yang tersisa.
• Sekiranya benefisiari sudah mempunyai estet yang besar, atau jika anda ingin mencipta warisan keluarga yang berkekalan, maka anda boleh menetapkan kepercayaan seumur hidup budi bicara sebagai kepercayaan dinasti yang akan mengelakkan cukai harta pusaka di ladang benefisiari serta di ladang semua keturunan benefisiari.
• Anda boleh menetapkan pihak ketiga sebagai Pemegang Amanah manakala benefisiari lebih muda untuk melindungi benefisiari dari keputusan yang buruk dan pengaruh luar tetapi kemudian membuat Pemenang mereka Pemegang Amanah pada usia yang anda fikir mereka akan bertanggungjawab untuk mengambil kawalan penuh .
• Di sisi lain, anda boleh menetapkan Pemegang Amanah korporat (bank atau syarikat amanah) sepanjang tempoh amanah yang akan memastikan bahawa arahan yang telah anda tinggalkan dalam perjanjian amanah untuk pengedaran akan dijalankan dan mencegah kepercayaan dana daripada diedarkan di luar saluran darah anda supaya apa-apa yang ditinggalkan di dana amanah pada setiap generasi akan lulus kepada keturunan anda.
• Walau bagaimanapun, kelemahan menggunakan amanah seumur hidup budi bicara adalah sama seperti penggunaan amanah berperingkat - kos dan perbelanjaan tambahan untuk nasihat perakaunan dan undang-undang dan yuran Pemegang Amanah. Oleh itu, apabila mempertimbangkan penggunaan kepercayaan seumur hidup budi bicara, amaun warisan harus ditimbang terhadap kos dan perbelanjaan yang berkaitan dengan pentadbiran amanah serta umur, pengalaman, dan keluarga dan situasi kewangan benefisiari dan jangka panjang anda matlamat perancangan harta tanah.