Bagaimana Melengkapkan Borang 941 Laporan Cukai Gaji

Walaupun pada pandangan pertama Form 941 nampaknya menakutkan, selepas anda selesai untuk beberapa suku, anda akan mendapati ia agak mudah untuk diselesaikan. Borang 941 meminta maklumat dan membawa anda melalui pengiraan untuk menyesuaikan jumlah cukai gaji yang anda berutang dengan amaun yang anda telah ditahan daripada pekerja dan amaun yang telah diketepikan dan dibayar pada suku tersebut.

Apa itu Form 941?

Bentuk ini merupakan bentuk asas untuk melaporkan aktiviti cukai gaji kepada IRS.

Ia berkuatkuasa setiap suku pada akhir bulan selepas akhir setiap suku tahun. Tarikh ketetapan khusus ialah 30 April , 31 Julai , 31 Oktober , dan 31 Januari .

Sebagai sebahagian daripada tanggungjawab anda untuk Semua majikan mesti membuat deposit cukai gaji pada suku tersebut, sama ada bulanan atau separa mingguan. Baca lebih lanjut mengenai membuat deposit cukai gaji.

Kesukaran: Purata

Masa yang Diperlukan: Bergantung kepada bilangan pekerja dan kerumitan gaji

Maklumat yang Anda perlukan untuk Borang ini:

• yang menerima pampasan bagi suku
• Jumlah amaun pampasan yang dibayar pada suku tahun kepada semua pekerja
• Jumlah cukai pendapatan yang ditahan daripada pampasan pada suku
• Jumlah jaminan sosial dan pampasan Medicare untuk suku
• Jumlah suku pelarasan untuk membayar sakit dan insurans hayat jangka panjang
• Jumlah bayaran pendahuluan kredit (EIC) kepada pekerja bagi suku
• Jumlah bayaran bantuan premium COBRA yang dibuat pada suku

• Jumlah liabiliti cukai gaji (TIDAK deposit) untuk setiap bulan suku

Berikut adalah cara:

1. Untuk 941 borang yang dikemukakan untuk tahun semasa, 31 Januari tahun berikutnya, beberapa perubahan yang perlu anda perhatikan:

   • Periksa maksimum Jaminan Sosial untuk tahun ini; perubahan maksimum hampir setiap tahun. Tiada penangguhan Keselamatan Sosial diambil dari upah pekerja melebihi amaun ini.
   • Anda mesti mengira cukai Medicare tambahan untuk pekerja berpendapatan tinggi. Baca lebih lanjut tentang keperluan untuk menambah cukai ini.

2. Maklumat kajian yang diperlukan untuk Borang 941, di bahagian "Perkara Yang Anda Perlu" di bawah. Kumpulkan semua maklumat sebelum memulakan.

3. Maklumat keseluruhan:
   Baris 1 - bilangan pekerja yang dibayar pada suku
   Baris 2 - jumlah pampasan yang dibayar kepada pekerja semasa suku
   Baris 3 - jumlah cukai pendapatan yang ditahan daripada pampasan pekerja semasa suku itu.

4. Keamanan sosial / pengiraan cukai Medicare
   Baris 4 - jika tiada pampasan pekerja tertakluk kepada keselamatan sosial atau cukai Medicare, tandakan kotak dan langkau ke tugas 4.
   Baris 5a - masukkan jumlah upah keselamatan sosial yang boleh dikenakan cukai Lajur 1, darab dengan.124 dan masuk ke Ruang 2. Ingatlah bahawa upah keselamatan sosial hanya dibayar sehingga jumlah maksimum jaminan sosial tahunan untuk setiap pekerja.

5. Line 5b - lakukan sama dengan 5a untuk tips.
   Talian 5c - Masukkan jumlah gaji dan tips Medicare yang boleh dikenakan cukai dalam lajur 1, darab dengan. 029, dan masukkan hasilnya dalam Lajur 2.
   Tambah Jumlah Column 2 dari 5a, 5b, dan 5c, dan masukkan jumlah dalam 5d.

6. Jumlah Pengiraan Cukai

• Untuk menentukan jumlah cukai yang anda bayar, tambahkan jumlah untuk Baris 3 (cukai yang ditahan), Baris 5d (jumlah keselamatan sosial dan cukai Medicare yang kena dibayar) dan tolak garis 6d (pengecualian Akta HIRE) . Masukkan jumlah pada Talian 6e.

6. Pelarasan
Baris 7a - Pelarasan untuk pecahan sen.

Gunakan pembulatan tradisional (di bawah 1/2, bulat ke bawah, separuh atau lebih, bulat). Gunakan tanda negatif, bukan kurungan, untuk berkurang.
Baris 7b - Tolak mana-mana keselamatan sosial atau Medicare ditahan daripada gaji yang sakit oleh pembayar pihak ketiga (syarikat insurans).
Talian 7c - Mengurangkan pelarasan untuk bahagian pekerja keselamatan yang belum digunapakai dan cukai Medicare pada petua, dan premium insurans hayat jangka panjang yang dibayar untuk bekas pekerja.
Baris 8 - jumlah penyesuaian ini (6e hingga 7c) dan masukkan pada Baris 8.

7. Jumlah Deposit

Baris 11 - masukkan jumlah untuk semua deposit cukai gaji yang anda buat pada suku tersebut.

8. Jumlah Pelarasan
Tambah Line 11 (jumlah deposit), Talian 12a (bayaran bantuan premium COBRA) dan Line 12e (pelarasan cukai keselamatan sosial ke atas bantuan COBRA).

9. Baki Hutang atau Bayaran Balik
Jika Baris 10 (Cukai Penuh) lebih besar daripada Baris 13 (jumlah deposit dengan pelarasan), masukkan baki yang perlu dalam Baris 14.

Jika Baris 10 (Jumlah Cukai) kurang daripada Baris 13 (jumlah deposit dengan pelarasan), masukkan jumlah terlebih bayar dalam Baris 15. Anda boleh menggunakan lebih bayar untuk kembali atau meminta pengembalian dana.

10. Page 2
Jadual Simpanan Anda mesti memberi maklumat mengenai jadual pembayaran gaji anda. Jika anda seorang pendeposit bulanan, anda mesti memasuki liabiliti cukai untuk setiap bulan pada suku tersebut. Sekiranya anda pendeposit separuh minggu, anda mesti melampirkan Jadual B (Borang 941), yang menunjukkan liabiliti cukai bagi setiap deposit separa seminggu.

Liabiliti Cukai Liabiliti cukai anda TIDAK deposit anda untuk setiap suku tahun. Liabiliti cukai anda adalah jumlah cukai yang anda bayar berdasarkan gaji kasar setiap bulan. Liabiliti cukai anda untuk suku tahun mesti sama dengan jumlah pada Talian 10.

11. Mengenai perniagaan anda Jawab soalan tentang perniagaan anda, pada baris 18 dan 19, atau kosongkan jika tidak berlaku.

Bahagian 4 meminta jika IRS boleh berkomunikasi dengan penerima pihak ketiga anda. Ini adalah orang yang menyiapkan Borang 941 anda dan siapa yang bertanggungjawab untuk penyediaan cukai gaji.

Anda mesti menandatangani borang tersebut dan masukkan maklumat lain di Bahagian 5 sebelum menghantar borang.

12. Di mana Mendapatkan Borang Anda 941
Di mana anda memfailkan Borang 941 bergantung kepada keadaan anda dan sama ada anda akan membuat deposit dengan pemfailan. atau senarai lengkap negeri dan alamat pemfailan.

Lihat Borang IRS Arahan 941 (PDF) untuk maklumat yang lebih terperinci.

Tips:

1. Semak semua pengiraan anda dan nombor yang anda serahkan kepada IRS. Sebagai contoh, IRS mempunyai rekod semua deposit cukai gaji anda, jadi jika jumlah yang anda katakan yang anda deposit tidak sepadan dengan deposit yang sebenarnya anda buat, anda mungkin menghadapi masalah.
2. Semak Borang 941 untuk kesilapan. Jangan cuba untuk memperbaiki kesilapan yang telah anda buat pada deposit; anda perlu menghantar Borang 941-X untuk menetapkan jenis ralat ini.
   Jawab semua soalan, atau masukkan "N / A" atau "Tidak Berlaku" atau dengan nilai "0." Ia bukan idea yang baik untuk meninggalkan apa-apa kosong pada jenis borang ini.
3. Pastikan semua nombor anda sepadan, terutamanya nombor liabiliti cukai pada Baris 10 vs jumlah liabiliti Cukai pada Baris 17. Kesilapan yang salah boleh menyebabkan 941 anda ditolak atau menundukkan anda kepada denda.
4. Pastikan untuk meletakkan nama syarikat dan EIN di bahagian atas halaman kedua untuk tujuan pengenalan.