Satu-Ahli Soalan dan Jawapan Cukai LLC

Adakah anda mempunyai perniagaan sebagai LLC dengan diri anda sebagai satu-satunya pemilik? Bagaimana anda membayar cukai perniagaan anda agak rumit dan jenis perniagaan ini seolah-olah menjadi membingungkan kepada ramai, jadi berikut adalah beberapa jawapan kepada soalan-soalan yang paling biasa mengenai pemfailan dan pembayaran cukai.

Apa itu Single-member LLC?

Sebuah syarikat liabiliti terhad dengan hanya satu pemilik dipanggil Single-member LLC (SMLLC). An LLC adalah entiti perniagaan yang memisahkan perniagaan dari pemiliknya, menawarkan beberapa perlindungan liabiliti.

Ini juga merupakan entiti cukai yang meluluskan yang membolehkan pemilik membayar cukai pendapatan perniagaan atas pulangan cukai peribadinya.

Bagaimanakah seorang ahli tunggal LLC mendapatkan Nombor ID Cukai?

Kebanyakan perniagaan memerlukan apa yang dipanggil (agak mengelirukan) Nombor ID Majikan (EIN). Nombor ini digunakan seperti nombor keselamatan sosial untuk perniagaan. Malah perniagaan tanpa pekerja sering memerlukan nombor ID majikan. Sebuah LLC memerlukan EIN, walaupun tanpa pekerja.

Untuk memohon EIN, anda perlu memfailkan Borang SS-4. Permohonan ini boleh diselesaikan dalam talian atau melalui telefon dan anda boleh menerima EIN anda dengan serta-merta.

Bagaimanakah Borang L-Single LLC lengkap Borang W-9?

Pemilik SMLLC yang bekerja sebagai kontraktor bebas boleh menerima Borang W-9 meminta maklumat pengenalan cukai. Borang ini digunakan untuk mengesahkan ID cukai perniagaan bagi tujuan penyediaan Borang 1099-MISC untuk cukai pendapatan, dengan cara yang sama seperti W-2 disediakan untuk pekerja.

IRS mengatakan ID cukai pemilik (nombor keselamatan sosial atau yang lain) harus digunakan apabila mengisi borang W-9, bukan EIN LLC.

Satu ahli LLC dianggap sebagai entiti yang tidak dipertimbangkan dalam kebanyakan keadaan (lihat artikel ini mengenai cukai dan implikasi undang-undang entiti yang tidak diingkari) supaya bahagian ini terpakai.

Bagaimanakah Cukai Pekerjaan dan Cukai Cukai yang dilaporkan oleh Single-member LLC?

Untuk melaporkan cukai pekerjaan, SMLLC mesti mendapatkan EIN dan melaporkan cukai pekerjaan menggunakan EIN daripada LLC. Keperluan ini diperlukan kerana ia adalah perniagaan, bukan pemilik individu, yang bertanggungjawab untuk melaporkan dan membayar cukai ini.

Cukai pekerjaan adalah berkaitan dengan pekerja dan termasuk cukai pendapatan persekutuan yang ditahan, cukai FICA (cukai Sosial dan Medicare) ditahan dan dibayar, dan cukai pengangguran persekutuan.

Cukai eksais yang dibayar oleh LLC juga mesti dibayar menggunakan EIN LLC, bukan pemilik individu.

Bilakah SMLLC tidak memerlukan Nombor ID Cukai?

Satu ahli tunggal LLC yang merupakan entiti yang tidak dihiraukan yang tidak mempunyai pekerja dan tidak mempunyai liabiliti cukai eksais tidak memerlukan EIN. Ia harus menggunakan nama dan TIN pemilik tunggal untuk tujuan cukai persekutuan.Walau bagaimanapun, jika satu ahli LLC, yang pendapatan dan kerugian boleh dicukai akan dilaporkan oleh pemilik tunggal, namun memerlukan EIN untuk membuka akaun bank atau jika undang-undang cukai negara menghendaki ahli tunggal LLC untuk mempunyai EIN persekutuan, maka LLC boleh memohon dan mendapatkan EIN.

Untuk maklumat lanjut, lihat artikel IRS ini pada Single-member LLC.

Penafian: Maklumat dalam artikel ini dan di laman web ini adalah bertujuan untuk umum dan tidak dianggap sebagai nasihat cukai atau undang-undang. Keadaan perniagaan masing-masing berbeza, dan undang-undang cukai, dan peraturan sentiasa berubah. Semak dengan profesional cukai atau wakil anda jika anda mempunyai soalan tentang mana-mana isu ini atau sebelum membuat keputusan perniagaan.