Cukai Penggajian - Berita Baik dan Berita Buruk

Dalam kes ini seperti dalam banyak kes, berita gembira mengenai cukai diri adalah juga berita buruk mengenai cukai diri.

Apa cukai diri?

Cukai pekerjaan sendiri (kadangkala dipanggil cukai SECA, untuk "Akta Sumbangan Sendiri"), adalah pemilik perniagaan yang bekerja sendiri membayar membayar untuk Jaminan Sosial dan Medicare. Ya, mereka adalah pekerja cukai yang sama dan majikan mereka membayar cukai FICA.

Pemilik pemilik tunggal, LLC, perkongsian, dan syarikat S adalah pemilik; Pemilik korporat adalah pemegang saham dan pekerja. Jika anda tidak jelas sama ada anda seorang pemilik atau pekerja, baca artikel ini tentang perbezaan antara pemilik dan pekerja.

Kami akan mengadakan perbincangan ini terutamanya dari sudut pandangan manfaat Keselamatan Sosial, memandangkan manfaat Medicare tidak terjejas oleh jumlah pendapatan perniagaan anda. (Kelayakan cukai Medicare terjejas oleh kredit yang anda kumpulkan daripada pendapatan diri sendiri; lihat di bawah).

Bagaimana pemilik perniagaan yang bekerja sendiri membayar cukai diri?

Pekerja membayar separuh daripada cukai FICA mereka melalui penangguhan gaji, maka majikan menendang setengah separuh daripada cukai ini. Pekerja mendapat faedah untuk dapat mengira pembayaran cukai ke atas kelayakan Keamanan Sosial dan Medicare mereka dan jumlah manfaat mereka.

Tetapi pemilik perniagaan tidak mendapat gaji Jadi, mereka layak untuk cukai SECA berdasarkan keuntungan perniagaan mereka.

Keuntungan ini dilaporkan untuk pemilik tunggal di Jadual C - Pendapatan atau kerugian perniagaan - sebagai sebahagian daripada peribadi 1040 pemilik. Pemilik dan pemilik LLC melaporkan pendapatan perniagaan mereka di Jadual K-1.

Bagaimanakah pendapatan diri mengira kredit Sosial?

Untuk mendapatkan kredit Keselamatan Sosial (dan Medicare), pemilik perniagaan mesti:

• Laporkan pendapatan di Jadual C atau Jadual K-1 dan pada pulangan cukai peribadi anda. Jika anda tidak melaporkan, anda tidak mendapat kredit, dan
• Anda mesti mempunyai keuntungan untuk tahun ini. Tiada keuntungan, tiada kredit.

Kredit Keselamatan Sosial ditambah suku tahunan. Kerana perniagaan melaporkan pendapatan setiap tahun, berdasarkan keuntungan bersih Jadual C mereka, keuntungan perniagaan anda sekurang-kurangnya $ 1200 untuk tahun ini untuk menerima 4 suku kredit (berdasarkan pendapatan pada tahun 2014).

Pendapatan diri anda menjejaskan kredit Sosial Anda dalam dua cara:

1. Pertama, anda mesti memenuhi jumlah kredit suku tahunan minimum sepanjang hayat kerja anda untuk memenuhi syarat untuk menerima manfaat Jaminan Sosial,

2. Kemudian, jumlah manfaat anda ditentukan oleh pendapatan anda dari semua sumber (termasuk pendapatan diri anda), sehingga maksimum tahunan ($ 118, 500 untuk 2015).

Sekarang berita buruk dan kabar baik

Anda mungkin dapat melihat di mana ini berjalan sekarang.

Pertama, berita buruk (atau mungkin berita gembira). Pemilik perniagaan yang tidak mempunyai keuntungan tidak boleh mengira kegiatan perniagaannya untuk tahun tersebut untuk tujuan SECA. Maksudnya, tidak ada pihak yang layak untuk Keselamatan Sosial, khususnya. Walaupun kedengarannya berita baik tidak perlu membayar cukai SECA, berita buruk itu kerana pemiliknya bekerja setahun tanpa apa-apa, untuk tujuan Keselamatan Sosial.

Sekarang, berita gembira (atau mungkin berita buruk itu). Sekiranya pemilik perniagaan dapat menunjukkan keuntungan yang lebih besar, dia dapat memperoleh manfaat Jaminan Sosial yang lebih besar, berdasarkan jumlah keuntungan. Tetapi, jangan lupa bahawa keuntungan juga bermakna cukai pendapatan yang lebih tinggi. Lihat apa yang saya maksudkan tentang perkara ini yang menjadi berita baru / buruk?

Oleh itu, jika pemilik perniagaan rajin dan dia mengambil semua potongan cukai perniagaan yang ada dan sah untuk mendapatkan pendapatan perniagaan yang lebih rendah untuk tujuan cukai pendapatan, dia juga menurunkan jumlah kredit untuk tujuan SECA.

Semakin tinggi keuntungan, semakin tinggi cukai pendapatan, semakin tinggi cukai SECA, dan semakin besar kredit SECA. Tetapi semakin rendah keuntungan, kurangnya rang undang-undang cukai pendapatan, dan kurangnya rang undang-undang cukai SECA, tetapi semakin rendah kredit cukai SECA untuk kelayakan Keselamatan Sosial dan Medicare.

Jadi apa yang dilakukan oleh pemilik perniagaan? Dilema ini adalah setiap pemilik perniagaan menghadapi, walaupun tanpa Jaminan Sosial dalam campuran. Anda ingin memaksimumkan keuntungan anda untuk meningkatkan pendapatan anda, tetapi anda tidak mahu membayar terlalu banyak cukai pendapatan. Mungkin terdapat cara lain untuk mengelakkan cukai pendapatan secara undang-undang sementara masih mengekalkan nombor keuntungan perniagaan anda; sebagai pembiayaan atau sumbangan kepada IRA yang bekerja sendiri, misalnya.

Penafian : Tujuan perbincangan ini adalah untuk memberikan maklumat umum mengenai korelasi antara pendapatan perniagaan dan cukai diri. Tiada apa-apa dalam artikel ini, atau di laman web ini, dimaksudkan sebagai nasihat cukai atau undang-undang. Setiap situasi perniagaan adalah unik, dan cukai dan undang-undang sentiasa berubah. Sebelum membuat sebarang keputusan yang mungkin menjejaskan cukai pendapatan anda atau faedah Jaminan Sosial anda, bincangkan masalah dengan penasihat cukai anda.