Peraturan dan Peraturan Pengunduran IRA

IRA Roth adalah alat perancangan persaraan yang sangat baik yang tersedia untuk sesiapa sahaja dalam had pendapatan tertentu. Sebagai tambahan kepada rancangan persaraan yang ditaja oleh pekerja atau swasta seperti 401 (k) atau SEP IRA, Akaun Persaraan Individu (IRA) adalah kenderaan simpanan persaraan untuk individu yang mempunyai manfaat cukai penting tersedia untuk semua orang hanya dengan membuka akaun dan mempunyai pendapatan yang diperolehi.

Terdapat dua jenis IRA: IRA Tradisional atau IRA Roth. Di sini kita akan meneroka peraturan yang mengawal Roth IRAs.

Apa itu Roth IRA?

Seperti IRA Tradisional, Roth IRAs membolehkan anda menjimatkan sehingga $ 5, 500 setiap tahun (atau $ 6, 500 jika anda berumur 50 tahun ke atas) ke dalam akaun simpanan persaraan bergantung kepada pendapatan kasar yang diubahsuai (yang menentukan Roth anda Had sumbangan IRA). Juga seperti IRA Tradisional, anda boleh menyumbang kepada Roth IRA walaupun anda sudah dilindungi oleh pelan yang ditaja oleh majikan seperti 401 (k). Mempunyai IRA akan membolehkan anda menanggalkan lebih banyak wang keuntungan cukai di atas dan di luar had tahunan pelan anda yang lain.

Perbezaan utama antara IRA Tradisional dengan IRA Roth ialah sumbangan kepada IRA Roth tidak boleh ditolak cukai pada tahun yang dibuat, bermakna anda akan menyumbang dengan dolar selepas cukai. Walaupun anda membayar cukai ke atas wang itu sekarang, hasil dari Roth IRA adalah bahawa kedua-dua sumbangan asal dan pendapatan mereka akan bebas cukai apabila anda membuat pengeluaran dari akaun dalam persaraan atau keadaan tertentu yang lain.

Tetapi bagaimana jika anda membuat pengeluaran sebelum anda bersara? Ini adalah tempat lain di mana IRA Roth berbeza dari IRA Tradisional.

Lihat IRA Tradisional vs Roth untuk maklumat lanjut mengenai perbezaan di antara akaun-akaun ini.

Roth IRA Pengedaran yang Layak

Roth IRA mempunyai beberapa peraturan yang mengawal perlakuan cukai pengeluaran.

Sebaik-baiknya, semua pengeluaran anda dari Roth IRA anda akan pengedaran yang sah , yang merupakan pengedaran yang memenuhi keperluan tertentu. Kriteria pengedaran tersebut termasuk:

• Anda telah memegang akaun selama lima tahun (ketahui bagaimana peraturan lima tahun ini dikira)
• Anda berusia 59 ½ atau lebih tinggi

Pengeluaran yang dibuat di bawah keadaan lain, seperti kecacatan atau kematian , juga boleh ditakrifkan sebagai pengagihan yang berkelayakan. Satu lagi pengedaran berpotensi yang berpotensi adalah yang memenuhi syarat-syarat yang disenaraikan di bawah pengecualian pembelian rumah kali pertama (sehingga had jangka hayat $ 10,000).

Manfaat yang paling penting dalam pengedaran yang berkelayakan adalah bahawa ia adalah bebas cukai pendapatan, yang boleh menjadi sangat bermanfaat dalam persaraan. Tetapi bagaimana jika anda ingin membuat pengeluaran yang tidak akan memenuhi syarat untuk rawatan sebagai pengedaran yang berkelayakan?

Roth IRA Pengeluaran yang Tidak Layak

Apabila anda sudah bersedia untuk membuat pengeluaran dari IRA Tradisional, sama ada anda bersara atau tidak, pengedaran keseluruhan akan dikenakan cukai pendapatan. Tetapi dengan IRA Roth, itu tidak berlaku. Anda boleh mengeluarkan wang dari Roth IRA anda pada bila-bila masa, dan wang yang anda sumbangkan akan sentiasa tersedia untuk anda tanpa cukai pendapatan atau penalti. Sebab perbezaan ini ialah hakikat bahawa anda telah membayar cukai atas wang tersebut sebelum menyumbang kepada Roth IRA anda.

Pengeluaran akaun sebarang pertumbuhan atas sumbangan asal anda, bagaimanapun, akan tertakluk kepada cukai dan kemungkinan penalti jika mereka tidak dianggap sebagai pengagihan yang berkelayakan. Sebarang pengeluaran tidak berkelayakan di atas dan di luar sumbangan awal anda akan tertakluk kepada cukai pendapatan. Dan jika anda berusia di bawah umur 59 ½, pengeluaran itu juga akan dikenakan penalti pengeluaran awal sebanyak 10% melainkan jika anda memenuhi salah satu daripada beberapa pengecualian. Jika anda berumur 59 1/2 atau lebih tua dan membuat pengeluaran dari Roth IRA dan belum memenuhi syarat pemegangan lima tahun, pendapatan anda akan tertakluk kepada cukai tetapi bukan penalti.

Penting untuk diingat bahawa anda boleh meninggalkan aset dalam Roth IRA anda sepanjang anda tinggal kerana akaun ini tidak tertakluk kepada peraturan pengedaran minimum yang diperlukan.

Jika anda sedang mempertimbangkan pengeluaran Roth IRA sebelum bersara, atau pengeluaran yang tidak akan dianggap sebagai pengedaran yang berkelayakan, pastikan anda mengetahui mengenai spesifikasi yang mengelilingi pengagihan cukai bagi pengedaran tidak sah.