Apa yang meletakkan peregangan dalam IRA regangan?

A "stretch" IRA mendapat nama samarannya secara harfiah. Ia adalah akaun persaraan individu yang diwarisi yang benefisiarinya layak untuk "meregangkan" pengedaran minimum yang diperlukan dalam jangka masa yang lebih lama-berdasarkan jangka hayatnya sendiri. Jangka hayatnya ditentukan oleh jadual jangka hayat IRS yang berkenaan. Dia tidak perlu menggunakan jangka hayat yang merosakkan, yang dalam kebanyakan kes akan lebih pendek.

Siapa Yang Layak?

Mana-mana benefisiari individu, seperti anak, cucu, anak saudara, anak saudara lelaki atau bahkan seorang sahabat, layak untuk meregangkan IRA yang diwarisi. Pertubuhan amal tidak layak kerana mereka tidak mempunyai jangkaan hayat.

Apakah Pengagihan Minimum Diperlukan?

Pengagihan minimum yang diperlukan, yang sering dipanggil RMD, adalah amaun yang mesti dikeluarkan dari rancangan persaraan tertentu setiap tahun mengikut undang-undang cukai. Pemilik akaun tidak boleh meninggalkan akaun utuh selama-lamanya, sehingga ia terus berkembang tanpa pajak.

Kod Hasil Dalam Negeri menyediakan bahawa sumbangan yang dibuat kepada IRA adalah deduktif cukai, dan ia juga boleh ditolak atas pulangan cukai negeri. Tetapi IRS mahukan pendapatan daripada akaun-akaun ini, jadi pengeluaran dikeluarkan pada kadar pendapatan biasa pemilik. Dengan pengecualian IRA Roth, pemilik mesti mengambil pengeluaran cukai - RMD - pada usia 70 1/2 jika mereka telah bersara.

IRS mengenakan beberapa penalti sengit kerana tidak melakukannya.

Bilakah Ahli-Ahli Yang Bermula Perlu Dimulakan Mengambil RMD?

Benefisiari dari IRA yang diwarisi umumnya mempunyai dua pilihan. Dia boleh menarik balik keseluruhan akaun dalam tempoh lima tahun kematian pemilik, atau dia boleh mula mengambil RMD berdasarkan jangka hayatnya sendiri dalam tempoh satu tahun dari tarikh kematian.

Jika jangka hayatnya jauh lebih panjang daripada pemiliknya, ini boleh menyebabkan pengagihan yang lebih rendah dan pendapatan kurang kena cukai setiap tahun kepada benefisiari.

Apa yang Berlaku Jika Penerima Tidak Meningkatkan IRA?

Seorang benefisiari yang layak untuk meregangkan pengedaran minimum yang diperlukan ke atas jangka hayatnya sendiri tidak perlu berbuat demikian. Beliau boleh membubarkan IRA yang diwarisi pada bila-bila masa, tetapi ini akan mengakibatkan kemasukan keseluruhan dana dalam pendapatan boleh bayar benefisiari untuk tahun di mana mereka ditarik balik. Sekiranya benefisiari tidak memerlukan wang untuk beberapa sebab yang mendesak, ia biasanya lebih baik dari segi cukai untuknya hanya mengambil pengagihan minimum yang diperlukan setiap tahun.

Pasangan yang Menetap Mempunyai Satu Lagi Pilihan

Seorang pasangan hidup yang dinamakan sebagai benefisiari utama seorang IRA yang meninggal mempunyai pilihan tambahan: Dia boleh menggulung dana lebih dari IRA yang diwarisi ke IRA sendiri.Ini membolehkannya untuk merawat IRA yang diwarisi sebagai sendiri, tertakluk kepada keperluan RMD sendiri dan jangka hayatnya.

Para penerima manfaat IRA, termasuk pasangan hidup, biasanya mempunyai beberapa pilihan untuk memilih apabila memutuskan apa yang perlu dilakukan dengan akaun tersebut. Peraturan untuk pilihan ini boleh menjadi rumit.

Seorang ahli waris akan bijak untuk berunding dengan peguam merancang harta pusaka, penasihat kewangan atau akauntan sebelum membuat sebarang keputusan mengenai berapa banyak pengeluaran daripada IRA yang diwarisi.

NOTA: Undang-undang negeri dan persekutuan boleh berubah dengan kerap dan maklumat ini mungkin tidak mencerminkan perubahan terkini. Sila berunding dengan peguam atau profesional cukai untuk nasihat yang paling terkini. Maklumat yang terkandung di dalam artikel ini bukan nasihat undang-undang atau cukai dan bukan pengganti nasihat undang-undang atau cukai.