Status iRS: Kini Tidak Dikagumi

Pembayar cukai individu yang berhutang dengan IRS mungkin layak untuk menangguhkan pembayaran pada cukai pendapatan mereka yang lalu. Untuk memenuhi syarat untuk penangguhan, orang itu perlu mempunyai sedikit atau tidak ada wang yang tersisa setiap bulan selepas membayar perbelanjaan hidup penting seperti sewa, utiliti dan barangan runcit. Manfaatnya adalah bahawa IRS akan menangguhkan pengutipan cukai yang lalu: mereka tidak akan meminta orang itu membuat perjanjian ansuran, dan mereka tidak akan cuba untuk menghias upah mereka atau meminjamkan akaun bank mereka.

IRS pada dasarnya menghentikan aktiviti pengumpulan. Apabila IRS memutuskan bahawa seseorang mengalami kesulitan kewangan, mereka meletakkan akaun orang tersebut ke dalam status istimewa yang dipanggil "Saat ini Tidak Dikumpulkan."

Menangguhkan pembayaran cukai pasti terdengar seperti ide bagus. Terutamanya jika seseorang telah berjuang untuk memenuhi keperluan dan hidup dalam ketakutan bahawa IRS akan mengambil sedikit apa yang mereka ada. Dalam keadaan sedemikian, status Belum Dikumpulkan boleh memberikan "ruang pernafasan" yang amat diperlukan - masa yang boleh digunakan oleh pembayar cukai untuk kembali ke kaki mereka dan memikirkan cara untuk membayar IRS tanpa ancaman langsung aktiviti koleksi.

Tetapi seperti mana-mana idea yang baik, ia adalah langkah bijak untuk mempertimbangkan kelemahan tersebut. Hutang cukai tidak akan hilang: orang itu masih berhutang kepada cukai yang lalu, dan baki akan terus menimbulkan minat dan penalti lewat. IRS akan memegang apa-apa bayaran balik cukai masa depan (mereka memanggil ini "mengimbangi pengembalian").

Bayaran balik akan disimpan oleh IRS dan memohon kepada baki tertunggak yang perlu dibayar. IRS boleh memfailkan lien terhadap harta pembayar cukai. Disebut Notis Pencen Cukai Persekutuan, ini menunjukkan laporan kredit seseorang dan meletakkan pemiutang pada notis bahawa baki tertunggak terhutang kepada IRS.

Bilakah Saat Ini Tidak Boleh Dikumpulkan Pilihan Yang Baik untuk Mengejar?

Bercakap sebagai pengamal cukai, saya menilai sama ada seseorang itu akan menjadi calon untuk status Belum Dikumpulkan pada masa yang sama saya menilai opsyen mereka yang lain untuk menangani hutang cukai tertunggak.

Maksudnya, kami mengambil pandangan yang komprehensif dan mengira bayaran bulanan pelanggan atas perjanjian ansuran, jumlah penyelesaian mereka pada tawaran kompromi, dan kelayakan mereka untuk status tidak boleh ditagihkan saat ini. Ketiga-tiga pilihan menggunakan, secara kasar, data kewangan yang sama.

Walaupun situasi berbeza-beza dan keadaan setiap orang adalah unik, terdapat beberapa senario umum yang saya lihat Tidak Terkumpul sebagai memainkan peranan yang positif dalam membantu seseorang keluar dari hutang dengan IRS:

• Orang itu hanya mempunyai beberapa lebih banyak lagi tahun dalam ketetapan selama 10 tahun.
• Orang itu membuat kurang dari $ 84, 000 setahun, perbelanjaan hidup mereka berada dalam garis panduan IRS, dan mereka mempunyai sedikit atau tidak ada yang tersisa selepas membayar untuk perbelanjaan hidup asas.
• Pendapatan satu-satunya orang adalah daripada manfaat Jaminan Sosial, faedah kebajikan, atau manfaat pengangguran.
• Orang itu menganggur dan tidak mempunyai sumber pendapatan lain.

Berapa Lama Adakah Status Belum Berkumpul Terakhir?

Ia berbeza. Jumlah masa yang seseorang kekal dalam status Belum Dikumpulkan secara langsung berkaitan dengan berapa pendapatan yang mereka perolehi.

Apabila IRS meluluskan seseorang untuk status Belum Dikumpulkan, agen memasukkan kod penutup pada akaun pembayar cukai.

Kod penutupan itu pada dasarnya memberitahu sistem komputer IRS apabila menarik fail orang untuk semakan.

Katakan Bob adalah 65, dan mempunyai hutang cukai berusia lapan tahun. Dia membuat $ 30, 000 setahun. Selepas cukai dipegang dari upahnya, dia hanya mempunyai wang yang cukup untuk membayar sewa, utiliti, barangan runcit, dan bas bas bulanannya. Beberapa bulan dia masih tersisa. Beberapa bulan dia hanya mendapat. IRS mengkaji keadaan kewangannya dan menentukan dia layak untuk status Belum Dikumpulkan. Ejen yang bekerja dalam kes itu meletakkan dalam kod penutup untuk $ 36, 000. Apabila Bob mula membuat lebih banyak wang, IRS akan mahu mengikutinya untuk melihat apakah dia mampu untuk memulakan pembayaran bulanan. Apa yang dicari IRS ialah pulangan cukai pertama Bob fail yang menunjukkan jumlah pendapatan positif sebanyak $ 36, 000 atau lebih.

Konsep pendapatan positif yang total ini memerlukan sedikit penjelasan. Jumlah Pendapatan Positif termasuk jumlah semua nilai positif yang ditunjukkan dalam bahagian pendapatan pulangan cukai. Kami tidak melihat kerugian. Dan kami tidak melihat apa-apa potongan. Kami hanya melihat jumlah positif:

• Upah,
• Faedah,
• Dividen,
• Jadual keuntungan bersih C,
• Jadual F keuntungan bersih,
• Distribusi, dan
• pendapatan.

(Sumber: Manual Hasil Dalam Negeri 4. 1. 7)

Jadi, berapa lama seseorang itu berada dalam status Belum Dikumpulkan bergantung pada seberapa cepat keadaan pendapatan orang dapat bertambah baik.

Penunjuk praktikal: Tanya IRS apa kod penutup yang mereka gunakan semasa menubuhkan status tidak boleh ditagihkan. Dengan cara itu, anda akan mengetahui tahap pendapatan yang akan memicu tindak lanjut dari IRS.

Bagaimana hendak Meminta Saat Ini Tidak Status Berkumpul

Terdapat empat fasa untuk projek ini:

1. Mengumpulkan dokumen dan bersiap
2. Mengisi penyata kewangan
3. Menganalisis penyata kewangan
4. Mengemukakan penyata kewangan kepada IRS untuk tinjauan mereka

Langkah 1. Mengumpul Dokumen dan Bersedia

Berikut adalah dokumen yang diperlukan oleh orang:

• Penyata bank untuk tiga bulan terakhir,
• Senarai semua aset dan nilai pasaran mereka,
• Tally semua pendapatan dan perbelanjaan hidup bulanan,
• Bukti pembayaran untuk mana-mana medis out-of-pocket yang penting.

Kami juga ingin melakukan beberapa pra-pemeriksaan untuk memastikan orang itu siap. (Ini adalah pra-pemeriksaan yang sama yang akan dilakukan oleh IRS, jadi kita juga boleh mendapatkan ini, jadi IRS mempunyai alasan yang kurang untuk mengatakan tidak.)

• Mengkaji tahap penangguhan (atas upah, pencen , dsb.) untuk memastikan ia mencukupi supaya tidak ada baki sifar yang sewajarnya apabila pemfailan cukai akan datang difailkan.
• Mengkaji tahap cukai yang dianggarkan (atas pekerjaan sendiri, pertanian, atau pendapatan perniagaan). Kami sedang mencari perkara yang sama: adalah anggaran pembayaran yang mencukupi untuk mengelakkan terhutang apabila pulangan cukai akan datang difailkan.

IRS ingin memastikan orang itu tidak akan menanggung sebarang hutang cukai baru. Ia adalah peraturan nombor satu untuk mendapatkan hutang dengan IRS. "Tiada hutang cukai baru."

• Adakah semua pulangan cukai difailkan?

IRS ingin memastikan semua pulangan cukai difailkan. Sekiranya terdapat pulangan cukai yang tidak terperinci, perkara seterusnya yang ingin diketahui oleh IRS ialah jika pulangan tersebut akan mempunyai sebarang baki yang perlu dibayar, atau jika ada bayaran balik. Sekali lagi, lebih baik untuk mendapatkannya diajukan sebelum meminta status tidak boleh ditagihkan sekarang daripada perlu menjelaskan keadaan.

Langkah 2. Mengisi Penyata Kewangan

IRS akan meminta orang itu mengisi sama ada Borang 433-A, Penyata Maklumat Koleksi untuk Orang Mendapat Upah dan Individu Swasta, atau Borang 433-F, Penyata Maklumat Pengumpulan (kedua-duanya adalah fail pdf).

Kedua-dua bentuk meminta jenis data kewangan yang serupa. Pilih satu dan kerja melalui borang, dari atas ke bawah.

Jika anda seorang individu cuba menyelesaikan masalah ini sendiri: dengarlah. Anda mungkin berfikir tentang menyewa seorang profesional cukai untuk membantu anda menangani IRS. Itu semua baik dan baik. Apa yang akan saya sampaikan kepada anda sekarang akan menjimatkan wang dan kekecewaan anda. Isikan satu daripada borang ini sendiri, mengikuti semua arahan. Dan kemudian ambil borang yang lengkap itu, bersama dengan tiga bulan penyata bank untuk pertemuan pertama anda dengan profesional cukai anda.

Saya bercakap dengan Charlie Mitchell, ejen yang terdaftar di Dallas, Texas, metroplex yang lebih besar. Dia membuat pelanggannya mengisi kertas kerja ini. Pada penghujung hari, pelanggan mesti "bersedia dan dapat melakukan rekod," kata Mitchell. Mendapatkan pegangan pada rekod anda dan pendapatan dan perbelanjaan pengesanan adalah kemahiran yang akan menghalang anda daripada masalah cukai untuk tahun yang akan datang.

Berikut adalah apa yang terlibat dalam mengisi Borang 433:

• Membuat senarai semua yang anda miliki (akaun bank, akaun pelaburan, akaun persaraan, kereta, trak, motosikal, bot, harta, insurans hayat, dan sebagainya) sebagainya).
• Dan datang dengan nilai pasaran aset tersebut.
• Mengesan berapa banyak pendapatan dibuat dalam tempoh tiga bulan yang lalu.
• Penjejakan perbelanjaan selama tiga bulan yang lalu.
• Melaporkan purata pendapatan dan perbelanjaan tiga bulan mengikut kategori.

Langkah 3: Menganalisis Penyata Kewangan

Sekarang kita dapat ke bahagian yang menarik.

IRS mempunyai prosedur untuk menganalisis penyata kewangan. Kita boleh menggunakan prosedur yang sama sendiri. Manfaatnya ialah kita mula memahami apa yang dicari IRS, dan bagaimana mereka akan melihat keadaan. Kami kemudiannya boleh menggunakan analisis itu untuk membantu kami membuat keputusan jika Kini Tidak Koleksi adalah pilihan yang baik untuk kami, atau jika beberapa pilihan lain akan menjadi lebih baik.

Sekarang IRS telah menerbitkan Buku Panduan Analisis Kewangan yang agak teliti dalam Manual Pendapatan Dalaman mereka (5.15. 1). Rujuk kepada itu untuk semua butiran dan nuansa.

Apa yang akan kita fokuskan di sini ialah menganalisis pendapatan dan perbelanjaan. Terdapat tiga gol.

Matlamat pertama adalah untuk mencari pendapatan bulanan; jumlah perbelanjaan hidup bulanan; dan apa yang tersisa setiap bulan selepas perbelanjaan hidup asas telah dibayar. Ini mendedahkan berapa banyak pendapatan yang ditinggalkan yang berpotensi dibelanjakan untuk membuat pembayaran cukai kepada IRS.

Saya lebih suka melakukan pengiraan menggunakan perisian spreadsheet. Anda juga boleh melakukan ini di atas kertas.

Matlamat kedua adalah untuk membandingkan perbelanjaan hidup bulanan seseorang dengan apa yang IRS boleh didapati. Apa yang kami maksudkan dengan dibenarkan? Berikut adalah contohnya, katakan Bob, seorang yang tidak mempunyai tanggungan, membayar $ 6,000 sebulan dalam sewa. Tetapi IRS tahu bahawa ia kos, lebih kurang, kira-kira $ 2, 000 untuk menyewa sebuah apartmen 1-bilik tidur di bandar di mana Bob tinggal. IRS hanya akan membenarkan perbelanjaan sewa $ 2, 000. Pada asasnya, apa yang dimaksudkan oleh IRS (tetapi mereka tidak akan keluar dan mengatakannya) adalah bahawa Bob boleh berpindah ke $ 2,000 sebulan apartmen dan memberikan perbezaan $ 4,000 kepada IRS setiap bulan. Sekarang, mari kita dapatkan maklumat mengenai setiap matlamat ini.

Perbelanjaan hidup yang dibenarkan dipanggil piawaian pengumpulan kewangan. Terdapat empat set data perbelanjaan hidup standard:

• Makanan, pakaian dan lain-lain perbelanjaan isi rumah
• Perbelanjaan penjagaan kesihatan yang kurang dari poket
• Perumahan dan utiliti
• Pengangkutan

Bagaimana untuk bekerja dengan piawaian pengumpulan kewangan ini? Sediakan spreadsheet atau kertas kerja seperti ini. Dalam satu lajur, tulis semua kategori perbelanjaan seperti yang ditunjukkan pada Borang 433-A atau 433-F. Di ruangan kedua, tulis perbelanjaan sebenar anda dalam setiap kategori. Dalam ruangan ketiga, tulis piawaian kewangan koleksi yang berkaitan untuk setiap kategori perbelanjaan. Kemudian, sebaik sahaja anda telah menyenaraikan semua piawaian kewangan koleksi yang berkaitan, melihat data dan bandingkan dua set nombor. Apa yang akan dilakukan IRS adalah mengambil mana-mana nombor yang lebih rendah. Tuliskan mana nombor yang lebih rendah, dan masukkan itu dalam lajur keempat. Ini akan menjadi perbelanjaan yang dibenarkan untuk kategori itu.

Berikut adalah cara lain untuk menganalisis nombor tersebut. Adakah sebarang perbelanjaan sebenar anda jauh lebih tinggi daripada standard kewangan koleksi yang relevan? Jika ya, IRS tidak akan membenarkan apa-apa perbelanjaan di atas piawaian pengutipan kewangan, melainkan jika anda boleh menunjukkan bahawa perbelanjaan tambahan itu diperlukan untuk anda dan "kesihatan, kebajikan dan / atau pengeluaran pendapatan keluarga anda" (lihat, Manual Hasil Dalam Negeri 5. 15 1. 7). IRS juga akan mengharapkan anda memberi bukti pembayaran supaya mereka dapat mengesahkan jumlah perbelanjaan.

Matlamat ketiga adalah untuk mengira pendapatan boleh guna bersih. Matematik seperti ini: jumlah pendapatan bulanan, tolak perbelanjaan hidup yang dibenarkan. Perbelanjaan hidup yang dibenarkan adalah lebih rendah daripada perbelanjaan sebenar seseorang atau piawaian pengumpulan kewangan bagi setiap kategori perbelanjaan tertentu. Menggunakan spreadsheet atau kertas kerja, kami akan menyerahkan semua perbelanjaan yang dibenarkan, dan tolak jumlah ini dari jumlah pendapatan bulanan.Yang tersisa ialah pendapatan boleh guna bersih. Pendapatan boleh guna bersih adalah apa yang IRS menjangka seseorang membayar terhadap hutang cukai mereka yang belum dibayar.

Mengira pendapatan boleh guna bersih adalah di mana getah memenuhi jalan. Ini adalah bagaimana IRS mencatatkan apa yang seseorang mampu membayar terhadap cukai yang dikenakan untuk tahun-tahun sebelumnya. Jika seseorang mempunyai seratus dolar yang ditinggalkan selepas membayar perbelanjaan hidup yang diperlukan, maka IRS akan mengharapkan orang itu untuk membuat perjanjian ansuran untuk membayar seratus ringgit sebulan.

Jika seseorang tidak mampu membayar perbelanjaan hidup asas yang munasabah, bagaimanapun, keadaan kesulitan wujud (Manual Hasil Dalam Negeri 5. 16. 1. 2. 9). Pada asasnya, apakah ini bermakna pendapatan bulanan adalah sama dengan atau kurang daripada perbelanjaan hidup yang diperlukan. Dalam situasi yang sukar, IRS boleh menghentikan kegiatan pengumpulan sementara dengan meletakkan akaun orang untuk setiap tahun cukai dengan baki tertunggak ke status tidak boleh ditagih saat ini.

Langkah 4: Mengemukakan Penyata Kewangan kepada IRS untuk Kajian Mereka

Setelah menyusun data kewangan anda, mengisi Borang 433-A atau 433-F, dan menganalisis data kewangan, anda menentukan bahawa anda mungkin memenuhi syarat untuk Status Belum Dikumpul saat ini. Langkah seterusnya adalah menghantar dokumen anda ke IRS dan minta mereka untuk menentukan sama ada akaun anda boleh diletakkan dalam status Belum Dikumpulkan.

Cara terbaik untuk memulakan proses ini adalah untuk memberikan panggilan IRS. Atau, jika anda lebih suka tidak bercakap dengan IRS, menyewa seorang profesional cukai untuk bercakap dengan IRS bagi pihak anda. Sediakan semua berikut apabila anda menghubungi:

• Borang 433-A atau Borang 433-F
• 3 bulan penyata bank
• Bukti pembayaran untuk perbelanjaan luar biasa atau besar (misalnya, perubatan kos)
• Mesin faks, sekiranya IRS mahu anda memfaks dokumen itu
• Pen atau pensil dan notepad untuk mengambil nota

Individu boleh memanggil IRS pada nombor hotline umum 1-800 -829-1040. Pakar cukai boleh menghubungi hotline khas untuk pengamal.

Apabila memanggil IRS, bersiap sedia untuk ditahan, selalunya untuk tempoh masa yang panjang. Juga, pastikan anda mengambil nota. Khususnya, perhatikan masa dan tarikh panggilan anda, nombor lencana dari agen IRS yang anda bercakap, apa yang telah dibincangkan, dan hasil panggilan, seperti keputusan IRS atau apa-apa perkara susulan.

Jika anda tidak memenuhi syarat untuk status Belum Dikumpulkan, ia mungkin berfaedah untuk meminta IRS untuk perjanjian ansuran berdasarkan kemampuan anda untuk membayar. Ini selalunya pelan cadangan yang baik, jadi bersiaplah untuk membincangkan sama ada itu boleh dilakukan untuk anda.

Untuk maklumat lanjut mengenai status Belum Dikumpulkan dan maklumat umum mengenai urusan cukai belum bayar, lihat :

• Tempelkan Tunda Proses Pengumpulan (IRS. Gov)
• Manual 5. 16. 1)
• Buku Panduan Analisis Kewangan (Manual Hasil Dalam Negeri 5. 15. 1)
• Kenyataan Dasar Mengumpul Aktiviti Proses (Manual Hasil Dalam Negeri 1. 2.14), terutamanya Kenyataan Dasar 5-71. Prosedur Pengutipan untuk Pembayar Cukai Mengisi dan / atau Membayar Akhir (IRS gov)
• Proses Pengambilan Keseimbangan (IRS gov)
• Hak Anda sebagai Pembayar Pajak (Penerbitan 1, IRS, pdf) <