Bagaimana Menghitung Potongan dan Kerugian Office Home

Pembuat freelancer biasanya boleh mengambil potongan untuk perbelanjaan pejabat rumah mereka apabila mereka bekerja dari rumah. Sesetengah peraturan dikenakan, tetapi mereka tidak begitu membebankan. Anda juga mungkin mempunyai sejumlah perbelanjaan dan aset perniagaan yang boleh anda tuntut sebagai potongan.

Kaedah-Kaedah Perbelanjaan Pejabat Rumah Menuntut

Mengambil potongan untuk pejabat di rumah adalah salah satu perkara terbaik untuk menjadi bekerja sendiri. Anda dapat menukar sebahagian daripada perbelanjaan peribadi anda ke dalam perbelanjaan perniagaan yang boleh dikurangkan cukai.

Sekarang, tentang peraturan itu …

• Anda tidak boleh menolak lebih daripada keuntungan perniagaan bersih anda. Jika potongan pejabat rumah anda berfungsi pada $ 3, 000 tetapi anda hanya membuat $ 2, 000, anda terhad kepada potongan $ 2,000. Apa-apa potongan pejabat rumah yang tidak digunakan boleh dibawa ke tahun berikutnya, bagaimanapun. Ia tidak hilang selama-lamanya atau sepenuhnya.
• Pejabat anda mesti digunakan sahaja untuk tujuan perniagaan. Sekiranya ia berfungsi sebagai bilik TV keluarga anda, ia tidak layak sebagai "pejabat" anda. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri menyebut ini "penggunaan biasa dan eksklusif."
• Ruang pejabat anda mestilah tempat utama perniagaan anda. Dengan kata lain, anda menjalankan operasi bebas dari lokasi tersebut. Ini tidak bermakna bahawa anda tidak boleh melayani pelanggan di tempat lain, tetapi anda mesti mengurus perniagaan anda dari pejabat rumah anda dan bukan di lokasi lain.

Bagaimana Menghitung Perbelanjaan Pejabat Rumah Anda

Setakat 1 Januari 2013, anda mempunyai dua pilihan untuk menuntut perbelanjaan pejabat di rumah untuk pulangan cukai anda.

Kaedah "dipermudahkan" membolehkan anda memotong $ 5 untuk setiap kaki persegi ruang pejabat rumah anda sehingga 300 kaki persegi, serta beberapa potongan berkaitan rumah seperti faedah gadai janji dan cukai harta yang anda masukkan dalam Jadual A jika anda menyusun item potongan anda. Kaedah mudah tidak menawarkan peruntukan susut nilai atau susut nilai susut nilai.

Banyak freelancer mendapati bahawa menggunakan pilihan yang mudah ini bermakna kurang dari potongan sehingga mereka menggunakan kaedah pengiraan pejabat rumah yang lebih rumit, sebaliknya. Ini melibatkan mengisi Borang 8829.

Pertama, anda mesti menentukan peratusan jumlah perbelanjaan rumah anda yang diperuntukkan untuk kegunaan perniagaan anda. Anda boleh mengira peratusan ini dalam salah satu daripada dua cara:

• Peratus kaki persegi: Ukur saiz pejabat rumah anda dan ukur saiz rumah anda. Nisbah kedua akan menghasilkan peratusan pejabat rumah anda.
• Bilangan bilik: Kira jumlah bilik di rumah anda. Peratusan pejabat rumah anda akan dibahagikan dengan jumlah bilik.

Perbelanjaan pejabat rumah yang dibenarkan termasuk sewa anda, faedah gadai janji - walaupun bukan sebahagian utama pembayaran gadai janji anda - cukai harta, penyewa atau insurans pemilik rumah, yuran persatuan pemilik rumah, utiliti, dan pembaikan.Anda akan menggunakan kadar peratusan anda untuk semua perbelanjaan ini, kemudian tally mereka untuk sampai pada potongan anda. Sebagai contoh, jika anda membayar sewa $ 1, 600 sebulan dan pejabat anda mewakili 20 peratus dari jumlah rakaman persegi apartmen anda, anda boleh memotong $ 3, 840 dari sewa yang anda bayar sepanjang tahun: $ 1 , 600 kali 12 bulan kali 20 peratus.

Jika bil elektrik anda untuk tahun berjumlah $ 1, 200, anda boleh memotong $ 240 daripada itu atau 20 peratus. Kini anda terpaksa memotong sebanyak $ 4, 080, dan anda belum lagi mengira insurans penyewa atau bil gas anda lagi.

Walaupun anda tidak boleh memotong peratusan bahagian utama pembayaran gadai janji anda, anda boleh menyusut sebahagian daripada kos rumah anda jika anda memiliki rumah anda. Anda juga boleh mengurangkan kos sebarang pembaikan yang dibuat terus ke kawasan pejabat anda. Malangnya, apa-apa susut nilai yang anda ambil di rumah akan menghasilkan keuntungan kena cukai melalui penarikan semula susut nilai apabila dan jika anda pernah menjualnya.

Mengeluar Aset Perniagaan Anda

Aset perniagaan adalah sebarang harta dengan hayat berguna yang lebih lama daripada satu tahun yang digunakan untuk menghasilkan pendapatan. Komputer, program perisian, dan perabot pejabat adalah contoh yang baik.

Anda mempunyai dua pilihan untuk perakaunan pembelian ini.

Anda boleh menolak kos penuh pembelian pada tahun yang anda beli aset

• Anda boleh menyebarkan kos pembelian dalam beberapa tahun
• Kedua-dua pilihan melibatkan mengambil kira perbelanjaan anda pada Borang 4562, Susutnilai dan Pelunasan. Jika anda ingin mengambil potongan penuh pada tahun pembelian, ini dipanggil potongan Seksyen 179 dan ia dikira dalam Bahagian 1 Borang 4562. Jika anda ingin menyebarkan kos dalam beberapa tahun, anda " menyusut nilai "harta anda.

Sekiranya Anda Susut atau Penggunaan Seksyen 179?

Seksyen 179 biasanya menghasilkan potongan terbesar kerana anda menuntut keseluruhan kos sekaligus. Ini mengurangkan cukai pendapatan dan cukai diri anda.

Tetapi menyebarkan kos selama beberapa tahun juga menawarkan kelebihan. Ia membolehkan anda untuk memindahkan beberapa perbelanjaan ke tahun-tahun akan datang. Ini boleh mengurangkan cukai pendapatan dan cukai diri dengan kenaikan yang lebih kecil dalam jangka masa yang panjang.

Sebagai contoh, katakan anda membeli perisian profesional. Kod cukai membolehkan anda sama ada menyusut kos lebih dari tiga tahun atau memotong perbelanjaan pada tahun pembelian menggunakan Seksyen 179. Kedua-dua kaedah menghasilkan keputusan yang sama selepas tiga tahun, tetapi menggunakan Seksyen 179 memberi anda potongan terbesar dalam tahun pertama. Susut nilai lebih dari tiga tahun boleh memberi anda potongan tambahan pada tahun-tahun akan datang. Ini boleh menjadi sangat menguntungkan jika anda menjangkakan pendapatan anda meningkat pada tahun-tahun akan datang.

Sebaliknya, jika pendapatan bebas anda tahun ini sangat tinggi, dengan menggunakan potongan Seksyen 179 ini boleh membantu menjaga liabiliti cukai anda pada tahun semasa serendah mungkin.

Anda mungkin juga ingin mempertimbangkan berapa lama anda boleh menggunakan peralatan sebelum ia diganti.Jika anda fikir ia hanya akan berlangsung setahun atau dua, ini mungkin merupakan petunjuk yang baik untuk menggunakan potongan Seksyen 179 untuk aset tertentu itu. Anda boleh memilih untuk menyusut atau menggunakan seksyen 179 secara berasingan untuk setiap aset yang anda beli - ia tidak perlu selimut, keputusan seragam yang meliputi semua aset perniagaan anda yang dibeli.