Penurunan Kerugian - Keuntungan dan Kerugian Modal

Apakah penuaian cukai? Memahami akibat cukai (keuntungan modal dan kerugian modal) daripada penjualan dana bersama merupakan aspek penting dalam amalan pelaburan yang berjaya.

Asas Keuntungan & Kerugian Modal & Cukai

Anda tidak benar-benar mempunyai keuntungan atau kerugian pada sebarang aset sehingga anda menjualnya. Sehingga itu, anda hanya mempunyai sesuatu di atas kertas (atau dalam talian) yang memberitahu anda betapa bernilai. Sebagai contoh, jika anda menjual dana bersama saham anda dengan harga yang lebih tinggi daripada yang anda beli, anda akan memperoleh keuntungan modal.

Jika anda menjual dana anda dengan harga yang lebih rendah daripada yang anda beli, anda mengalami kerugian modal. Apabila anda memperoleh keuntungan modal, anda akan dikenakan cukai keuntungan modal. Walau bagaimanapun, kerugian modal boleh mengimbangi keuntungan modal atau, jika tiada keuntungan modal pada tahun cukai, anda boleh menggunakan sehingga $ 3,000 untuk mengurangkan pendapatan tetap anda. Sekiranya kerugian bersih melebihi $ 3, 000 pelabur boleh mengemukakan apa-apa kerugian yang tidak digunakan ke dalam tahun cukai masa hadapan.

Contoh Penurunan Kerugian Cukai

Apabila anda menggunakan kerugian modal untuk mengimbangi keuntungan modal atau untuk mengurangkan pendapatan tetap, anda melakukan sesuatu yang dipanggil penebangan kerugian cukai. Strategi dengan menuai kerugian cukai untuk mengimbangi keuntungan modal adalah untuk memberi perhatian kepada harga atau Nilai Aset Bersih (NAV) dana bersama anda. Contohnya, katakan anda melabur $ 1, 000 dalam Dana A dan $ 1, 000 dalam Dana B. Dua tahun kemudian, Dana A anda bernilai $ 1, 500 dan Dana B anda bernilai $ 500. Jika anda menjual kedua-dua dana hari ini, anda akan menyedari keuntungan modal $ 500 pada Dana A dan kerugian modal $ 500 pada Dana B.

Keuntungan dan kerugian akan mengimbangi antara satu sama lain dan anda tidak akan dikenakan sebarang cukai.

Secara ringkasnya, penebangan kerugian cukai boleh menjadi berharga kepada pelabur, sama ada sebagai cara untuk mengurangkan atau menghapuskan keuntungan modal atau sebagai cara untuk mengurangkan pendapatan biasa. Ingat bahawa keuntungan atau kerugian modal tidak dikenakan kepada akaun yang ditangguhkan cukai, seperti 401 (k) atau IRA anda, jadi penebusan cukai tidak mungkin dalam akaun ini.

Peringatan dan Petua untuk Penurunan Kerugian Cukai

Sesetengah pelabur suka membeli kembali pada masa yang sama dana yang sama mereka dijual (dituai). Sebelum melakukan ini, sedar tentang Peraturan Jualan Cuci IRS, yang pada dasarnya mengatakan bahawa pelabur tidak boleh membeli sekuriti yang sama rata dalam tempoh 30 hari (sebelum atau selepas) penjualan.

Juga, jangan mengelirukan penebangan cukai dengan pengagihan keuntungan modal. Seorang pelabur yang bijak juga boleh mengurangkan cukai dalam akaun pembrokeran tetap dengan mengurangkan pendapatan daripada dana bersama dividen yang membayar dan cukai dari pengagihan keuntungan modal dengan sesuatu yang dipanggil lokasi aset - meletakkan pelaburan yang cekap cukai dalam akaun yang boleh dikenakan cukai.

Akhirnya, penuaian kerugian cukai sering merupakan strategi pelaburan akhir tahun tetapi seorang pelabur yang bijak akan memperhatikan semua pembelian dan jualan dana sepanjang tahun dan membuat keputusan pelaburan berdasarkan objektif pelaburan, bukannya kehendak pasaran.

Penafian: Rujuk penasihat cukai atau penasihat kewangan anda sebelum membuat keputusan berkaitan cukai. Keadaan unik setiap pelabur perlu dipertimbangkan sebelum menggunakan strategi pelaburan am untuk kewangan peribadi. Maklumat di laman web ini disediakan untuk tujuan perbincangan sahaja, dan tidak sepatutnya disalah anggap sebagai nasihat pelaburan.

Dalam keadaan apa-apa maklumat ini mewakili syor untuk membeli atau menjual sekuriti.