Bagaimana Menghitung Potongan Ruang Bisnis Rumah Anda

Jika anda mempunyai perniagaan di rumah, anda ingin dapat menuntut perbelanjaan yang berkaitan dengan perniagaan ini pada pulangan cukai anda. Seperti perniagaan di mana-mana lokasi lain, anda dibenarkan menuntut potongan untuk menggunakan ruang ini pada pulangan cukai perniagaan anda.

Untuk memenuhi syarat untuk potongan cukai perniagaan ini untuk perniagaan rumah anda, anda mesti memenuhi syarat asas tertentu. Artikel ini menerangkan keperluan ini, menunjukkan anda bagaimana untuk mengira peratusan potongan, dan butiran mengenai perbelanjaan tertentu yang anda boleh memotong daripada cukai anda jika anda layak.

Subjek ini rumit, dan tujuan artikel ini adalah untuk memberi anda gambaran umum.

Kelayakan Pertama: Penggunaan Ruang

Perkara pertama yang perlu anda lakukan adalah untuk menentukan sama ada ruang untuk perniagaan rumah anda memenuhi keperluan IRS: (1) Perniagaan mesti sah; (2) Ruang mesti digunakan sebagai tempat perniagaan utama anda atau untuk tujuan perniagaan tertentu, seperti pertemuan klien atau melakukan kerja kertas kerja, dan (3) ruang harus digunakan "secara teratur dan eksklusif" untuk bisnis .

Dua Kaedah Menghitung Potongan Ruang Perniagaan Rumah Anda

IRS membenarkan dua cara yang berbeza untuk mengira potongan anda:

Kaedah Ringkas - Jika anda mempunyai ruang yang kecil, gunakan kaedah mudah, yang membolehkan anda melakukan pengiraan yang mudah.

Kaedah Terperinci - Jika anda mempunyai ruang yang lebih besar, anda perlu menggunakan kaedah yang lebih terperinci, di Borang IRS 8829.

Dua Kaedah Menentukan Peratusan Angkasa

Untuk menentukan kaedah yang digunakan, anda perlu tahu cara mengira ruang sebagai peratusan ruang guna rumah anda. Ruang yang digunakan untuk perniagaan ditentukan oleh salah satu daripada dua kaedah:

• Kaedah Kawasan
  Bahagikan kawasan yang digunakan untuk perniagaan anda dengan jumlah kawasan rumah anda. Contohnya, jika rumah anda adalah 2000 kaki persegi dan pejabat rumah anda adalah 400 kaki persegi, ruang pejabat anda adalah 20% dari keseluruhan kawasan rumah anda.
• The Number-of-Rooms Method
  Bahagikan bilangan bilik yang digunakan untuk perniagaan dengan jumlah bilik di rumah (gunakan kaedah ini jika jumlah bilik adalah sama).

Dalam kebanyakan kes, kaedah kawasan adalah yang terbaik, kerana kebanyakan rumah tidak mempunyai saiz bilik yang sama.

Seterusnya, jenis-jenis perbelanjaan yang anda boleh dedahkan untuk perniagaan rumah anda …

Kembali ke Cukai dan Perniagaan Rumah Anda

Perbelanjaan Perniagaan Home yang Dapat Dihapus

Setelah Anda menentukan peratusan ruang di rumah anda yang boleh anda gunakan untuk mengira potongan perniagaan di rumah, langkah seterusnya adalah menentukan jenis perbelanjaan perniagaan rumah yang dapat dipotong. Sebagai tambahan kepada perbelanjaan perniagaan anda yang lain, IRS membolehkan anda untuk menolak perbelanjaan yang berkaitan dengan "penggunaan perniagaan rumah anda."Jika perbelanjaan tidak berkaitan dengan perniagaan anda, anda tidak boleh memotongnya.

Perbelanjaan yang Anda Boleh Kurangkan Di Tempat Lain di Pulangan Cukai Anda

Perbelanjaan pengiklanan, gaji, dan perbelanjaan tidak boleh dikurangkan sebagai "kegunaan perniagaan rumah", tetapi mereka mungkin boleh ditolak di tempat lain pada pengembalian cukai anda.Anda juga mungkin mempunyai masa yang sukar untuk meyakinkan IRS bahawa perkhidmatan landskap adalah perbelanjaan perniagaan yang sah, melainkan jika anda selalu mempunyai pelanggan yang datang ke

Berhati-hati untuk memisahkan perbelanjaan perniagaan daripada perbelanjaan peribadi. Kemudian perbelanjaan berasingan menjadi dua kategori:

• Direct
  Perbelanjaan langsung adalah yang digunakan sahaja Contohnya ialah cat, kertas dinding, dan permaidani yang digunakan hanya di kawasan tersebut.
• Tidak langsung
  Perbelanjaan tidak langsung adalah orang yang dibayar untuk menjalankan rumah anda yang boleh ditolak berdasarkan peratusan rumah yang digunakan untuk perniagaan (lihat "Mengira Potongan Ruang Depan Rumah Anda") perbelanjaan tidak langsung termasuk faedah sewa / gadai janji, utiliti, insurans, dan pembaikan rumah am.

Untuk menentukan jumlah perbelanjaan tidak langsung, senaraikan semua perbelanjaan rumah anda untuk tahun ini. Berikut adalah senarai separa:

• Cukai sewa atau hartanah
• Deductible kepentingan gadai janji
• Insurans pemilik rumah premium (kecuali anda mempunyai insurans berasingan bagi bahagian perniagaan rumah anda)
• pembaikan rumah (jika ia menjejaskan ruang perniagaan rumah)
• Utiliti dan perkhidmatan, seperti elektrik, gas, sampah, air dan pembetung. (Perbelanjaan telefon dibincangkan di bawah)
• Susut nilai. Untuk mengira susut nilai di rumah anda, gunakan yang lebih rendah daripada (a) nilai pasaran yang adil rumah anda pada tarikh anda mula-mula menggunakannya untuk perniagaan, atau (b) harga pembelian (tidak termasuk tanah) ditambah penambahbaikan utama tolak kecederaan kerugian atau perubahan lain kepada asas rumah anda. Kemudian buat jumlah yang banyak dengan peratusan penggunaan perniagaan.

Seterusnya, tolak perbelanjaan telefon pejabat di rumah …

Kembali ke Cukai dan Perniagaan Rumah Anda

Menghapuskan Beban Telefon untuk Pejabat Rumah Anda

Jika anda ingin memotong perbelanjaan telefon anda untuk pejabat rumah anda, di sini adalah apa yang anda perlu ketahui:

• Jika anda mempunyai Satu Talian Telefon di Rumah Anda
  Jika anda hanya mempunyai satu talian telefon di rumah anda, anda tidak boleh memotong penggunaan saluran telefon untuk panggilan tempatan, kerana itu tidak menggunakan "eksklusif" garisan, di bawah peraturan IRS. Tetapi anda boleh memotong sebarang panggilan perniagaan jarak jauh yang anda buat pada baris. Pastikan anda menyimpan resit telefon anda supaya anda boleh menunjukkan butiran mengenai panggilan khusus yang dibuat, jika anda diaudit.

• Jika anda mempunyai saluran perniagaan dan telefon yang berasingan
  Jika anda telah menyediakan saluran perniagaan yang berasingan di rumah anda, anda boleh mengurangkan penggunaan baris ini untuk panggilan jarak jauh dan tempatan . Pastikan anda tidak menggunakan talian ini untuk panggilan peribadi. Ingat peruntukan "eksklusif".
• Jika anda menggunakan telefon bimbit untuk perniagaan
  Anda boleh memotong perbelanjaan untuk telefon bimbit yang digunakan semata-mata untuk perniagaan dengan cara yang sama seperti telefon berwayar.Jika anda hanya mempunyai satu telefon bimbit dan anda menggunakannya untuk kedua-dua perniagaan dan panggilan peribadi, semak dengan penasihat cukai anda mengenai deduktif.

Seterusnya, had atas potongan pejabat rumah …

Kembali ke Cukai dan Perniagaan Rumah Anda

Batasan di Potongan Perniagaan Pejabat Rumah

Walaupun pejabat rumah dan perniagaan anda perbelanjaan yang berkaitan dengan pejabat itu tidak boleh dipotong, potongan anda mungkin terhad, jika pendapatan perniagaan kasar anda kurang dari jumlah keseluruhan potongan perniagaan anda. Dari Penerbitan IRS 587 (2007), di sini adalah perincian untuk batasan ini:
Potongan anda yang tidak dapat dibatalkan seperti insurans, utiliti dan susut nilai (dengan susut nilai yang diambil terakhir) adalah terhad kepada pendapatan kasar daripada penggunaan perniagaan rumah anda tolak jumlah yang berikut:

1. Bahagian perniagaan perbelanjaan yang boleh anda tolak walaupun anda tidak menggunakan rumah anda untuk perniagaan (seperti kepentingan gadai janji, cukai hartanah dan kerugian kecurian dan kecurian);
2. Perbelanjaan perniagaan yang berkaitan dengan aktiviti perniagaan di rumah (contohnya, gaji atau bekalan), tetapi tidak menggunakan rumah itu sendiri.

Berikut ialah contoh cara ini berfungsi:

1. Pertama, anggap anda telah memenuhi syarat untuk menuntut potongan pejabat rumah (dari Halaman 1) dan anda telah mengira peratusan pejabat rumah anda ialah 20% (dari halaman 2)
2. Pendapatan perniagaan kasar anda adalah $ 10, 000.
3. Kurangkan peratusan faedah gadai janji yang boleh ditolak untuk perniagaan, katakan $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Kurangkan perbelanjaan perniagaan TIDAK dikaitkan dengan penggunaan perniagaan rumah anda ($ 4, 500, untuk item seperti pengiklanan, perjalanan, dan bayaran untuk penasihat profesional).
4. $ 10, 000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Ini adalah had yang anda boleh memotong perbelanjaan perniagaan lain yang berkaitan dengan penggunaan rumah anda.

1. Daripada had ini, anda boleh memotong, pertama, perbelanjaan perniagaan yang dibenarkan yang berkaitan dengan penggunaan rumah anda, maka susut nilai yang dibenarkan di rumah anda (berdasarkan peratusan potongan pejabat anda).

Sekiranya anda tidak dapat memotong semua perbelanjaan dan susut nilai anda kerana had itu, anda mungkin dapat menjalankan beberapa atau semua perbelanjaan ini pada tahun berikutnya.

Semak dengan penasihat cukai anda untuk maklumat lanjut tentang elaun pengangkut ini.

Perhatikan bahawa anda sentiasa boleh menolak perbelanjaan perniagaan yang dibenarkan yang tidak dikaitkan dengan penggunaan rumah anda, dan anda boleh memotong peratusan perniagaan kepentingan gadai janji anda. Tetapi anda akan terhad kepada keupayaan anda untuk memotong perbelanjaan perniagaan rumah lain, berdasarkan pendapatan anda. Sebagai contoh, jika anda mempunyai kerugian bersih, anda tidak akan dapat memotong sebarang perbelanjaan perniagaan rumah atau susutnilai pada tahun itu (simpan perhitungan anda untuk penasihat cukai atau penyedia pajak anda).

Peringatan: Tujuan saya adalah untuk memberi anda maklumat umum yang anda boleh gunakan dalam mengumpul dokumen dan untuk membantu anda memahami undang-undang cukai U. S. Saya bukan seorang peguam cukai atau penyedia cukai. Sila berunding dengan pakar yang berkelayakan apabila anda menyediakan pulangan cukai anda atau membuat keputusan berkaitan cukai.

Kembali ke Cukai dan Perniagaan Rumah Anda