Adakah Anda Perlu Membayar Cukai Atas Warisan Anda?

NOTA: Undang-undang cukai sering berubah, dan maklumat berikut mungkin tidak mencerminkan perubahan terbaru dalam undang-undang tersebut. Untuk cukai semasa atau nasihat undang-undang, sila berunding dengan akauntan atau peguam kerana maklumat yang terkandung dalam artikel ini bukan nasihat cukai atau undang-undang dan bukan pengganti untuk nasihat cukai atau undang-undang.

Persoalan biasa yang timbul apabila saya bercakap dengan benefisiari harta pusaka atau kepercayaan adalah sama ada atau tidak benefisiari akan membayar apa-apa cukai atas warisan mereka.

Sebelum pertanyaan ini dapat dijawab, benefisiari perlu memahami bahawa istilah "cukai" sebenarnya merangkumi tiga jenis cukai: warisan cukai, cukai harta tanah, dan cukai pendapatan.

Sama ada warisan anda akan tertakluk kepada cukai warisan, cukai harta tanah dan / atau cukai pendapatan akan bergantung kepada banyak faktor, jadi mari kita menangani setiap jenis cukai ini secara berasingan.

Cukai Warisan Negeri

Berita baik untuk kebanyakan waris adalah bahawa mereka tidak akan perlu risau tentang cukai warisan kerana hanya enam negara sedang mengumpulkan mereka - Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey dan Pennsylvania. Juga, dalam semua negeri-negeri ini yang melewati pasangan yang masih hidup adalah dikecualikan daripada cukai warisan, dan hanya Nebraska dan Pennsylvania mengumpul cukai warisan atas harta yang lulus kepada anak-anak dan cucu-cucu.

Oleh itu, jika anda telah mewarisi daripada tidak tinggal di Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey atau Pennsylvania atau hartanah sendiri di mana-mana negeri ini, maka anda tidak akan berhutang sebarang cukai warisan.

Memang benar walaupun anda, orang yang menerima warisan, tinggal di salah satu daripada enam negeri ini.

Dan, bahkan jika didakwa tinggal di salah satu daripada negeri-negeri ini atau milik hartanah dalam satu atau lebih daripadanya, anda mungkin atau mungkin tidak berhak atas cukai warisan bergantung kepada hubungan anda dengan dendam. Juga, biasanya cukai warisan perlu dibayar sebelum anda dapat menerima pewarisan warisan anda, jadi jumlah yang telah anda bayar akan dikurangkan oleh cukai yang telah dibayar.

Carta Cukai Warisan Negeri saya memberikan gambaran ringkas mengenai undang-undang cukai warisan di enam negeri yang mengumpulnya, sementara pautan yang diberikan di atas yang berkaitan dengan setiap nama negeri memberikan maklumat terperinci tentang undang-undang cukai pusaka bagi setiap negeri.

Cukai Harta Negeri dan Cukai Harta Persekutuan

Kabar baiknya ialah untuk tujuan cukai persekutuan persekutuan pengecualian cukai estet 2014 adalah $ 5, 340, 000 dan pengecualian cukai estat 2015 ialah $ 5, 430, 000. Oleh itu, jika harta pusaka yang anda warisi dari dinilai kurang daripada jumlah pengecualian yang dikenakan untuk tahun kematian, maka anda tidak akan berhutang sebarang cukai persekutuan persekutuan.

Berkenaan dengan cukai ladang negeri, pada masa ini, hanya segelintir bidang kuasa mengumpulnya - Connecticut, Delaware, District of Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island , Tennessee, Vermont, dan Washington. Jadi, seperti cukai warisan negeri, jika anda yang mewarisi daripada tidak hidup di mana-mana negeri atau hartanah anda di mana-mana negeri ini, maka anda tidak akan berhutang apa-apa cukai harta tanah walaupun anda , orang yang menerima warisan itu, hidup di salah satu negeri ini . Sebaliknya, jika didakwa tinggal di salah satu daripada negeri-negeri ini atau milik hartanah dalam satu atau lebih negara-negara tersebut, maka nilai harta pusaka itu mestilah melampaui pengecualian cukai harta pusaka negeri sebelum cukai harta pusaka negara akan dikenakan .

Pada masa ini, pengecualian cukai harta pusaka negeri berkisar dari rendah $ 675,000 di New Jersey hingga tinggi $ 5, 430,000 di Delaware dan Hawaii. Tetapi jika harta pusaka itu akan dikenakan pajak harta tanah, biasanya cukai ini perlu dibayar sebelum anda dapat menerima pewarisan warisan anda, jadi jumlah yang telah anda bayar akan dikurangkan oleh cukai yang telah dibayar.

Carta Cukai Negeri dan Carta Pengecualian saya menyenaraikan pengecualian cukai harta pusaka negeri semasa dalam bidang kuasa yang mengutipnya, sementara pautan yang disediakan di atas yang berkaitan dengan setiap nama negara memberikan maklumat terperinci tentang undang-undang cukai harta pusaka masing-masing negeri. Juga, Carta Cukai Kematian Negeri 2015 saya menyenaraikan pengecualian bersama dengan kadar cukai kematian teratas.

Cukai Pendapatan Negara dan Cukai Pendapatan Persekutuan

Secara amnya, warisan dalam dan dari dirinya sendiri tidak dianggap sebagai pendapatan, jadi anda tidak perlu melaporkan warisan anda pada pulangan cukai negeri atau persekutuan anda.

Walau bagaimanapun, harta yang anda warisi mungkin mempunyai akibat cukai pendapatan terbina dalam. Sebagai contoh, jika anda mewarisi IRA tradisional atau 401 (k), maka anda perlu memasukkan semua pengedaran yang anda ambil dari IRA atau 401 (k) dalam pendapatan persekutuan biasa anda, dan mungkin pendapatan negeri anda, sepanjang tahun dalam yang anda ambil distribusi.

Selain daripada akaun persaraan, jika anda mewarisi harta tanah atau saham yang dipegang di luar IRA atau 401 (k), maka pada tahun apabila anda menjual hartanah atau stok anda boleh menanggung cukai keuntungan modal berdasarkan perbezaan antara nilai yang diwarisi harta benda (yang menerima "peningkatan" pada tarikh kematian) berbanding dengan harga jualan yang anda terima. Sebagai contoh, jika anda mewarisi sebuah rumah yang bernilai $ 100, 000 pada tarikh kematian, tetapi anda bertukar dan menjual rumah itu dengan harga $ 150,000 beberapa tahun kemudian, maka anda akan dikenakan cukai keuntungan modal pada $ 50, 000 .

Nota Mengenai Hadiah dan Pusaka yang Diterima Daripada Warga Asing

Jika anda warga negara AS atau warga asing dan anda menerima hadiah atau warisan daripada orang asing, maka anda perlu sedar bahawa terdapat keperluan pelaporan khusus yang mesti diikuti untuk tujuan cukai persekutuan berkaitan dengan hadiah atau warisan asing: Adakah Anda Mempunyai Laporan Hadiah atau Warisan yang Diterima dari Orang Asing kepada IRS?

Bottom Line pada Cukai atas Warisan Anda

Terdapat banyak salah tanggapan mengenai cukai dan warisan. Jika anda tidak pasti jika anda perlu membayar cukai ke atas harta warisan anda, maka berunding dengan wakil perunding estet atau akauntan lama sebelum pulangan cukai anda perlu dibayar.

Wang adalah rumit. Kami boleh membantu. dan mendapatkan petua, dan pandangan dari pakar kewangan dan pakar cukai kami dihantar terus ke peti masuk anda.