Hadiah Harta Tanah: Kemurahan hati Yang Dapat Dibayar

Dasar cukai harta berbakat boleh menjadi rumit. Hanya meminta Beverly di Atlanta, Georgia, yang menulis:

"Ayah saya, 90 tahun dan dalam kesihatan yang baik, memberi saya kondominium sewa di Florida Saya telah menyewanya untuk pelancong. untuk $ 65, 000 dan sekarang bernilai $ 550, 000. Saya seorang kanak-kanak sahaja dan akan mewarisi segala-galanya dengan lulus ayah saya.

Soalan saya ialah: Adakah dia membuat kesilapan kewangan yang mengerikan dengan memberi saya kondo ini dan bukan meninggalkannya kepada saya dalam wasiatnya? Saya telah diberitahu bahawa jika saya menjual, yang mungkin dalam masa dua tahun, saya perlu membayar ribuan cukai keuntungan modal, dan ini

Saya mempunyai dua orang anak lelaki yang akan mewarisi semua yang saya miliki.Jika saya 'menjual' kondominium itu kembali kepada ayah saya untuk mengelakkan cukai yang saya akan dikenakan jika saya menjualnya? jika saya memutuskan bahawa dia perlu menjualnya pada tahun depan atau lebih, adakah dia membayar cukai hanya dengan perbezaan nilai hari ini ($ 550, 000) dan apa sahaja yang dia dapat melebihi jumlah itu?

--2- -> Tetapi jika saya menjualnya kembali kepadanya untuk mengelakkan cukai keuntungan modal dan saya mewarisi ia ketika dia melangkah, dan jika saya MENJADInya, berapa jumlahnya yang akan saya bayar cukai? Saya perlu tahu apa yang perlu dilakukan. Ketika saya menyebutkan kepada akauntan saya bahawa ayah saya baru saja memberikan saya kondominium itu, dia berkata, "Anda tahu itu adalah kesilapan besar cukai." Apakah akibat dari semua pilihan saya? Terima kasih banyak. "

Walaupun ia sangat murah hati, membuat hadiah harta tanah sering kali datang dengan beberapa kelemahan dari perspektif cukai. Sesetengah profesional cukai menasihatkan orang tidak pernah memberikan hartanah. Saya fikir itu sedikit terlalu keras kerana saya boleh membayangkan senario di mana memberikan real estat boleh menjadi langkah cukai pintar. Namun, ini bukanlah salah satu daripada situasi tersebut.

Keuntungan Modal pada Hadiah vs Warisan

Dalam umum, anda harus memilih warisan dan bukan hadiah harta tanah. Inilah sebabnya:

Pelaksana harta pusaka ayahmu akan menghargai semua harta di hartanya sejak tarikh kematiannya. Pelaksana juga akan menghargai semua harta benda lagi enam bulan selepas tarikh kematian, maka dia boleh memilih mana-mana tarikh penilaian yang mengakibatkan kesan cukai harta tanah paling rendah. Sebagai waris, asas kos anda dalam harta itu akan menjadi nilai pasaran yang adil pada tarikh penilaian yang dipilih, bukan pembelian awal harga.

Ini dipanggil "bertingkat asas "dan ini cara terbaik untuk meminimumkan liabiliti cukai keuntungan modal anda jika anda kemudian menjual harta tersebut.

Dasar kos penerima adalah sama dengan kos penderma dalam keadaan hadiah. Ini menjadikan cara pemberian aset yang kurang baik, walaupun pemberian hadiah boleh menjadi strategi yang sangat baik untuk mengalihkan keuntungan modal kepada ahli keluarga yang mempunyai kadar cukai yang lebih rendah.

Contohnya, katakan anda sedang duduk di atas keuntungan modal jangka panjang pada beberapa saham, dan keuntungan tersebut akan dikenakan cukai kepada anda pada 15 peratus. Anda boleh memberi hadiah saham tersebut kepada ahli keluarga yang lain dengan sedikit atau tiada pendapatan dan keuntungan tidak akan dikenakan cukai jika dia berada dalam kurungan cukai 10 atau 15 peratus. Jumlah kenaikan keuntungan adalah sama dalam keadaan yang sama sehingga pemberian hadiah hanyalah satu cara untuk memilih kadar cukai yang lebih baik pada pelaburan yang dihargai.

Keuntungan Modal atas Harta Sewa

Dasar kos anda di kondominium berbakat adalah sama dengan kos ayah anda kerana anda menerimanya sebagai hadiah. Jadi jika ayah anda membeli harta itu dengan harga $ 65, 000, itulah asas kos anda juga. Anda perlu menyemak semula "asas kos larasan" anda dengan berhati-hati dalam harta itu juga. Saya memberikan formula dalam artikel saya mengenai Laporan Pendapatan Sewa di Jadual E. Dasar kos anda dikurangkan lebih banyak oleh jumlah susut nilai yang anda dan bapak anda mendakwa atau boleh dituntut sebagai potongan cukai.

Selain itu, keuntungan di atas harta sewa akan dikenakan cukai pada dua kadar cukai yang berbeza: kadar cukai pendapatan biasa ke atas jumlah keuntungan yang disebabkan oleh susut nilai dan kadar faedah keuntungan modal jangka panjang ke atas keuntungan yang ditinggalkan selepas susut nilai telah diperkatakan.

Ini dipanggil penarikan semula susut nilai.

Apa yang perlu dilakukan?

Apa yang perlu anda lakukan sekarang bergantung sepenuhnya kepada berapa lama anda bercadang untuk menyimpan harta sewa itu. Jika anda akan menyimpannya sepanjang hayat anda dan menyerahkannya kepada anak-anak anda sebagai warisan, tidak ada apa-apa yang perlu anda lakukan sekarang. Tetapi anda menyatakan bahawa anda mungkin mahu menjual harta itu dalam beberapa tahun akan datang. Seseorang akan perlu membayar cukai ke atas keuntungan modal apabila ini berlaku, sama ada ayah atau anda atau orang lain. Anda harus duduk dengan profesional cukai dan merancang akibat cukai dari pelbagai strategi. Mengetahui strategi mana yang akan menyelamatkan cukai paling banyak.

Kemungkinan anda termasuk:

Pastikan hadiah:

• Anda akan dikenakan cukai jika anda menjual harta itu. Tetapi jika anda memegang harta tersebut sehingga anda mati, asasnya akan meningkat dan waris anda boleh menjualnya dan menampung beberapa keuntungan modal. Undo hadiah:
• Saya tidak pasti jika hadiah ini boleh dibatalkan, bergantung kepada berapa tahun berlalu sejak hadiah asal. Anda mungkin mahu menyemak dengan seorang peguam. Berikan harta itu kembali kepada ayahmu:
• Dasar biayanya sama dengan dasar biaya Anda, yang mengatakan bahwa itu adalah basis biaya asal ayahmu yang disesuaikan dengan penyusutan dan faktor lain. Ayah anda boleh menjual harta itu atau menahannya sehingga dia meninggal dunia. Berikan harta kepada orang lain:
• Idea di sini untuk memilih orang lain, mungkin anak-anak anda atau saudara lain, untuk akibat cukai yang paling baik berdasarkan pendapatan orang itu. Berikan harta kepada amal:
• Amal boleh mengambil semua keuntungan tanpa pajak.