Menghalang dan Mengeluarkan Pembayar Cukai Persekutuan

Apakah Cukai Liabiliti Persekutuan?

Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri secara rutin memfailkan Pembayar Cukai Persekutuan terhadap pembayar cukai yang mempunyai kewajipan cukai yang belum dibayar. Sebuah lien cukai persekutuan adalah dokumen yang difailkan dengan kerajaan daerah (biasanya di mana pembayar cukai itu hidup atau menjalankan perniagaan) memberitahu orang awam bahawa pembayar cukai mempunyai hutang cukai persekutuan tidak dibayar. Pembeli melampirkan ke atas harta pembayar cukai (kedua-dua harta tanah dan harta peribadi).

Jika harta dijual semasa lien berkuatkuasa, IRS akan dibayar daripada hasil penjualan sebelum pembayar cukai dibayar.

Apabila sebuah lien difailkan, ia menjadi perkara rekod awam. Liens merekodkan jumlah penuh yang terhutang kepada IRS pada masa lien itu difailkan. Maklumat ini secara rutin diambil oleh pelbagai biro pelaporan kredit, dan sebagainya liabiliti cukai persekutuan akhirnya akan muncul pada laporan kredit anda.

Pembezaan Berbeza daripada Levies

Sesetengah orang menggunakan perkataan "lien" dan "levi" secara bergantian. Sebuah lien cukai adalah dokumen yang difailkan oleh IRS untuk melindungi keupayaan kerajaan untuk mengumpul wang. Levi adalah kutipan cukai yang dipaksa, misalnya dengan merampas wang secara langsung dari akaun bank atau gaji.

Mencegah Lien

Pencen pajak federal boleh dihalang daripada difailkan di tempat pertama dengan membayar cukai sepenuhnya dan sebelum mana-mana lien difailkan oleh IRS. Pembelaan juga boleh dicegah dengan menubuhkan perjanjian ansuran yang memenuhi syarat IRS untuk mengelakkan pemfailan lien.

IRS tidak akan memfailkan lien cukai persekutuan jika pembayar cukai menetapkan sama ada perjanjian ansuran dijamin atau perjanjian ansuran yang diperkemas. Jenis-jenis perjanjian ansuran ini memerlukan baki tertunggak $ 10,000 atau kurang dalam kes perjanjian ansuran terjamin atau $ 25,000 atau kurang dalam kes perjanjian ansuran yang diperkemas.

Jika pembayar cukai berhutang lebih daripada $ 25, 000, lien boleh dihalang jika pembayar cukai membayar baki sehingga baki adalah $ 25,000 atau kurang dan menetapkan perjanjian ansuran yang diperkemas.

Memaklumkan Pembayar Cukai bahawa Penerima Dikeluarkan

IRS secara amnya memberitahu pembayar cukai selepas lien cukai persekutuan telah difailkan. IRS akan menghantar pembayar cukai Notis Cukai Lien Persekutuan selepas IRS telah memfailkan lien dengan daerah tersebut. Kewajipan cukai persekutuan berkuat kuasa bermula sepuluh hari selepas IRS mengeluarkan permintaan tertulis untuk membayar cukai tertunggak.

Mengeluarkan Pengambilian

IRS akan mengalih keluar lien cukai persekutuan sekiranya lien difailkan dalam kesilapan, jika baki tertunggak dibayar sepenuhnya, jika baki tertunggak dipenuhi (contohnya melalui tawaran yang berjaya dalam kompromi ), atau jika lien menjadi tidak boleh dikuatkuasakan (sebagai contoh, kerana lien tersebut telah tamat tempoh disebabkan oleh batasan sepuluh tahun statut).

Terdapat dua cara asas untuk menghapuskan lien cukai persekutuan: pengeluaran dan pelepasan.

Pengeluaran pajak liabiliti persekutuan bermaksud IRS akan membatalkan lien, seolah-olah lien itu tidak pernah difailkan di tempat pertama. Pengeluaran lien biasanya berlaku apabila lien cukai persekutuan difailkan dalam kesilapan (contohnya, jika lien telah difailkan terhadap orang yang salah).

Jika lien difailkan dalam kesilapan, anda harus segera menghubungi IRS. Ejen IRS akan menyemak sejarah akaun anda untuk mengesahkan bahawa anda tidak berhutang cukai tertunggak, dan akan menyediakan dokumen yang diperlukan untuk menarik balik lien tersebut. Walau bagaimanapun, IRS telah memulakan program permulaan yang baru di mana pembayar cukai mungkin layak untuk pengeluaran lien dengan syarat kriteria tertentu dipenuhi.

Melepaskan lien persekutuan bermakna bahawa lien tidak lagi melumpuhkan harta anda. Apabila melepaskan lien, rekod daerah akan dikemas kini untuk menunjukkan bahawa lien telah dikeluarkan. Walau bagaimanapun hakikat bahawa terdapat sekali lien cukai persekutuan akan kekal pada laporan kredit anda sehingga sepuluh tahun. Pembeli dilepaskan dalam tempoh 30 hari dari pembayaran penuh kewajipan cukai tertunggak atau apabila membuat perjanjian ansuran yang dijamin atau diperkemas.

Kurang kerap, IRS boleh melepaskan lien cukai persekutuan jika itu akan mempercepat pengumpulan cukai atau demi kepentingan pembayar cukai dan kerajaan. Kebanyakan lien cukai persekutuan secara automatik dikeluarkan oleh IRS selepas pembayaran penuh cukai. IRS sepatutnya memberi anda satu salinan pelepasan lien, yang boleh diteruskan ke biro pelaporan kredit untuk mengemas kini laporan kredit anda.

Di bawah program permulaan IRS, pembayar cukai mungkin layak untuk pengeluaran atau pengeluaran lien jika baki tertunggaknya berada di bawah $ 25, 000.

Bagaimana Lien Cukai Persekutuan Berkesan Kredit Anda

Liens pajak federal memengaruhi kredit daripada pembayar cukai. Skor kredit anda mungkin akan menderita, dan anda mungkin mendapati diri anda kurang daripada peluang yang ideal untuk mendapatkan kredit baru atau untuk membiayai semula kredit sedia ada.

Tactics for Dealing with Liens

Taktik terbaik adalah untuk mengelakkan lien cukai daripada difailkan di tempat pertama. Pertimbangkan membawa baki tertunggak anda di bawah $ 25,000 dan sediakan perjanjian ansuran. Ini boleh menyebabkan anda layak untuk perjanjian ansuran yang diperkemas, dan tiada liabiliti cukai persekutuan akan difailkan. Sekiranya lien telah pun difailkan, anda mungkin layak mendapat penarikan balik di bawah program permulaan IRS. Anda boleh membawa baki anda di bawah $ 25, 000 dengan memindahkan sebahagian atau semua cukai anda ke kad kredit atau garis ekuiti rumah, atau dengan membuat pembayaran untuk membawa baki anda di bawah ambang $ 25,000.

Selepas IRS telah memfailkan lien cukai, pilihan anda lebih terhad. Anda boleh membawa baki anda di bawah $ 25, 000 dan menyediakan perjanjian ansuran yang diperkemas dalam usaha untuk mengambil kesempatan daripada program permulaan yang baru. Anda juga boleh membayar baki tertunggak sepenuhnya.

Pembeli Tidak Dikemas Kini pada Laporan Kredit Anda

Tidak seperti akaun kredit dan pinjaman lain, IRS tidak akan mengemas kini baki pada lien cukai persekutuan anda secara berkala.Anda boleh menghubungi IRS untuk mendapatkan surat yang menunjukkan jumlah pembayaran semasa. Walau bagaimanapun, jumlah pembayaran yang dikemaskini akan dihantar hanya kepada pembayar cukai.

Pembayar cukai yang memerlukan bantuan dalam menangani lien cukai dan pungutan cukai harus mendapatkan nasihat dari seorang pengamal cukai yang diberi kuasa federal seperti seorang peguam cukai, akauntan awam yang disahkan atau ejen yang terdaftar. Pembayar cukai juga boleh menerima bantuan percuma daripada klinik cukai yang dibiayai oleh awam dan dari Perkhidmatan Peguambela Pembayar Cukai.