Potongan Cukai Pendapatan Negeri dan Tempatan terhadap Cukai Persekutuan

Kelebihan yang jelas adalah berpunca daripada dapat mengurangkan kos cukai negeri dan tempatan yang anda perlu bayar setiap tahun. Siapa yang mahu membayar cukai dengan lebih banyak pendapatan daripada yang dia perlu? Kurang jelas adalah beberapa strategi yang digunakan para profesional untuk mengurangkan liabiliti cukai yang anda mungkin ada dari satu tahun ke tahun berikutnya.

Perbelanjaan Layak untuk Potongan Cukai Pendapatan Negara

Semua cukai pendapatan yang dikenakan oleh negara, tempatan atau luar negara boleh ditolak tertakluk kepada beberapa peraturan.

Pertama, anda mesti merumuskan potongan anda di Jadual A untuk menuntutnya. Ini bermakna pengurangan potongan standard, yang biasanya lebih daripada jumlah potongan cukai yang dikutip bagi tahun pajak. Jangan menjadi penipu bijak dan bodoh dan berikan Perkhidmatan Pendapatan Dalaman lebih banyak wang daripada yang anda perlu. Pastikan potongan terperinci jumlah anda melebihi potongan standard untuk status pemfailan anda supaya itemizing bernilai saat anda.

Cukai ini juga mesti dikenakan ke atas anda secara peribadi. Anda tidak boleh menuntut potongan cukai pendapatan sebagai salah satu daripada tanggungan anda - dan dalam sesetengah kes, pasangan anda - mungkin telah membayar. Anda mesti membayarnya semasa tahun cukai yang anda sedang memfailkan.

Perbelanjaan yang layak yang boleh ditolak sebagai cukai pendapatan negeri dan tempatan termasuk:

• Penahanan cukai pendapatan negeri dan tempatan seperti yang ditunjukkan dalam Borang W-2 atau Borang 1099
• Anggaran pembayaran cukai yang dibayar pada tahun
• Pembayaran cukai pelanjutan yang dibayar pada tahun

• Pembayaran dibuat pada tahun ini untuk cukai yang timbul pada tahun sebelumnya
• Sumbangan mandatori kepada dana manfaat negara

Dokumen yang Anda Perlu Sokong Potongan Anda

Pembayaran negara dan Cukai pendapatan tempatan boleh muncul pada pelbagai dokumen yang berbeza. Sekiranya anda membayar anggaran cukai ke negeri atau perbandaran anda, simpan salinan cek anda atau penyata bank anda yang menunjukkan debit dari akaun anda.

Cukai negara juga boleh muncul pada pelbagai dokumen yang berkaitan dengan penangguhan cukai. Menjaga rekod semua kertas kerja ini akan membantu anda mengekalkan pengiraan jumlah yang boleh anda dedahkan. Berikut ialah senarai ringkas dokumen yang menunjukkan berapa banyak cukai negeri atau tempatan yang anda bayar pada tahun ini:

• Borang W-2 (Gaji dan Penyata Cukai), yang menunjukkan cukai pendapatan negeri yang ditahan dalam kotak 17. Penahanan cukai pendapatan tempatan adalah yang ditunjukkan dalam kotak 19 dan sumbangan kepada dana faedah negara boleh ditunjukkan di dalam kotak 19 atau dalam kotak 14.
• Borang W-2G (Winning Perjudian Tertentu), yang mungkin menunjukkan penahanan cukai pendapatan negeri dalam kotak 15 dan pemotongan cukai pendapatan tempatan dalam kotak 17.
• Borang 1099-G (Pembayaran Kerajaan tertentu), yang mungkin menunjukkan cukai pendapatan negeri yang ditahan dalam kotak 11.
• Borang 1099-INT (Pendapatan Faedah) .
• Borang 1099-DIV (Dividen dan Pengedaran), yang mungkin menunjukkan cukai pendapatan negeri yang ditahan dalam kotak 14.
• Borang 1099-R (Pengagihan Dari Pencen, Anu Anu Rugi, Persaraan atau Rancangan Perkongsian Keuntungan, dll.), yang mungkin menunjukkan cukai pendapatan negeri yang ditahan dalam kotak 12 dan cukai pendapatan tempatan yang ditahan dalam kotak 15.
• Borang 1099-MISC (Pelbagai Pendapatan), yang mungkin menunjukkan penahanan cukai pendapatan negeri dalam kotak 16.
• Bank pernyataan dengan salinan cek atau debit yang dibatalkan untuk anggaran pembayaran dan pembayaran cukai selepas cukai.
• Bahagian bayaran balik negara tahun sebelumnya yang digunakan untuk anggaran cukai.

Perancangan Cukai Akhir Tahun Menggunakan Potongan Cukai Pendapatan Negara

Potongan cukai pendapatan negara berguna pada perancangan cukai akhir tahun kerana pembayar cukai boleh memilih untuk meningkatkan pembayaran cukai negeri mereka pada jam kesebelas untuk menampung apa-apa liabiliti negara yang dijangkakan yang akan berlaku untuk tahun ini. Sebagai contoh, anda boleh membayar pembayaran cukai keempat yang dianggarkan keempat, lazimnya pada 15 Januari, Disember. Ini akan meningkatkan potongan harga anda dan berpotensi mengurangkan liabiliti cukai persekutuan anda untuk tahun ini.

Semak untuk melihat apakah peningkatan pembayaran cukai negeri pada akhir tahun akan memberi kesan kepada pulangan persekutuan anda - pembayar cukai yang terpengaruh oleh cukai minimum alternatif yang mungkin akan mendapati bahawa mereka menerima sedikit atau tiada faedah ke atas pulangan persekutuan mereka dengan mempercepatkan pembayaran negeri .

Potongan Cukai Pendapatan Negara Adalah Perkara Pelarasan untuk AMT

Potongan untuk cukai pendapatan negeri dan tempatan adalah item penyesuaian apabila anda mengira cukai minimum alternatif atau AMT. Ini bermakna cukai pendapatan negeri dan tempatan boleh ditolak apabila anda mengira cukai pendapatan tetap persekutuan anda, tetapi ia tidak boleh ditolak apabila anda mengira AMT. Pembayar cukai yang mempunyai liabiliti AMT secara amnya menerima sedikit atau tidak mendapat faedah daripada menolak cukai pendapatan negeri dan tempatan kerana potongan ini ditambah kembali kepada pendapatan kena cukai mereka.

Anda mungkin mempertimbangkan untuk menolak cukai jualan dan bukannya cukai pendapatan negara sebagai strategi alternatif - sama ada / atau pilihan. Anda boleh menuntut cukai pendapatan atau cukai jualan, tetapi tidak kedua-duanya. Ini biasanya tidak akan mengubah liabiliti cukai persekutuan anda kerana potongan cukai jualan juga dihapuskan untuk tujuan mengira AMT, tetapi sekurang-kurangnya dikurangkan cukai jualan boleh membuat apa-apa pembayaran balik cukai negeri tidak boleh dikenakan cukai pada tahun berikutnya.

Peraturan Khas untuk Pasangan Sendiri

Pembayar cukai yang berkahwin yang memfailkan secara bersama boleh memotong semua cukai pendapatan negeri dan tempatan yang masing-masing dibayar sepanjang tahun tanpa mengira sama ada pembayaran cukai itu dibuat secara berasingan atau bersama. Walau bagaimanapun, pembayar cukai yang berkahwin yang memfailkan penyata berasingan hanya boleh memotong cukai pendapatan negeri dan tempatan yang dibayar oleh mereka secara peribadi. "Jika anda dan pasangan anda memfailkan negeri yang berasingan, cukai pendapatan tempatan dan persekutuan kembali, anda masing-masing boleh memotong pulangan persekutuan anda hanya jumlah cukai pendapatan negeri dan tempatan anda yang anda bayar semasa tahun cukai."(Penerbitan 17, bab 22, seksyen cukai pendapatan negeri dan tempatan)

Selain itu, pasangan suami isteri yang memfailkan negara bersama tetapi pulangan persekutuan yang berasingan tertakluk kepada peraturan khusus mengenai bagaimana mereka dapat memotong cukai pendapatan negeri yang mereka bayar untuk tahun Dalam kebanyakan kes, setiap pasangan hanya boleh memotong jumlah cukai negeri yang berpatutan dengan peratusan pendapatan yang mereka hasilkan secara individu berbanding jumlah bersama. Dalam beberapa kes, menolak jumlah sebenar cukai negeri yang dibayar secara individu boleh menjadi lebih berfaedah daripada hanya mengambil potongan yang merupakan peratusan berapa banyak yang anda peroleh daripada jumlah pendapatan bersama. Setiap pasangan boleh memotong jumlah cukai negeri dan tempatan yang sebenarnya dibayar pada tahun tersebut jika mereka tinggal dalam menyatakan bahawa mengisytiharkan mereka bersama dan secara individu bertanggungjawab untuk pembayaran cukai negara dan tempatan mereka.