Peraturan untuk Mengeluar Perbelanjaan Perniagaan Cukai Faks

Kita berhadapan dengannya-ia memerlukan wang untuk menghasilkan wang. Usahawan yang bekerja sendiri mesti menanggung banyak perbelanjaan biasa dalam menjalankan perniagaan. Nasib baik, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri mendapat itu, dan IRS mahu anda membuat wang supaya ia boleh membebankan anda atas pendapatan itu. Ia membolehkan anda untuk mengurangkan kos untuk menjaga perniagaan anda berjalan dan berjalan, dan dalam banyak kes perbelanjaan tersebut akan ditolak sepenuhnya. Ini bermakna bahawa untuk setiap dolar yang anda belanjakan, anda dapat menolak satu dolar daripada pendapatan perniagaan anda yang boleh dikenakan cukai.

Perbelanjaan lain tidak boleh ditolak dolar untuk dolar, tetapi anda masih mendapat rehat cukai untuk membayarnya. Dalam semua kes, anda mesti melengkapkan dan memfailkan Jadual C atau Jadual C-EZ dengan pulangan cukai anda untuk menyenaraikannya dan mengira jumlah pendapatan perniagaan yang tersisa. Nombor yang terhasil kemudian dimasukkan pada baris 12 dalam Borang 1040 sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai dari perniagaan anda.

Dan, tentu saja, ada peraturan.

Beban Perniagaan Sepenuhnya Dikurangkan

Sebarang perbelanjaan yang "biasa dan perlu" untuk perdagangan atau perniagaan anda boleh ditolak di bawah Seksyen 162 Kod Hasil Dalam Negeri. Biasa bermakna bahawa kebanyakan pembayar cukai yang bekerja sendiri yang bekerja dalam perniagaan atau perdagangan yang sama juga biasanya membayar untuk hal-hal ini. Perlu adalah bahawa mereka membantu anda menjalankan perniagaan dan, sebenarnya, anda mungkin tidak dapat melakukan perniagaan jika anda tidak membuat perbelanjaan.

Yang mengatakan, walaupun semua perbelanjaan anda mestilah biasa dan perlu, tidak semua mereka boleh ditolak sepenuhnya.

Perbelanjaan perniagaan yang paling banyak boleh ditolak termasuk:

• Yuran perakaunan
• Pengiklanan
• Caj Bank
• Komisen dan perbelanjaan jualan
• Perbelanjaan perundingan
• Perbelanjaan pendidikan profesional yang berterusan
• kos
• Bayaran kredit dan koleksi
• Caj penghantaran
• Duti dan langganan
• Program manfaat pekerja
• Peralatan sewa
• Perbelanjaan kilang
• Insurans
• Bunga yang dibayar < nama domain dan hosting
• Laundry
• Bayaran undang-undang
• Lesen
• Penyelenggaraan dan pembaikan
• Perbelanjaan dan bekalan pejabat
• Pelan pencen dan perkongsian keuntungan
• Pos
• Percetakan dan penyalinan perbelanjaan
• Yuran profesional dan latihan
• Yuran profesional
• Promosi
• Sewa
• Gaji, upah dan pampasan lain
• Keselamatan
• Alat dan peralatan kecil
• Perisian
• Bekalan
• Telefon
• Diskaun perdagangan
• Perjalanan
• Utiliti
• Kemudian ada perbelanjaan yang anda hanya dapat clai m peratusan.

Hadiah kepada Pelanggan atau Pelanggan

Hadiah kepada pelanggan atau pelanggan hanya boleh ditolak sehingga $ 25 seorang. Jika anda menunjukkan penghargaan anda kepada pelanggan terbaik anda dengan sebotol borbon $ 100, anda boleh menuntut potongan hanya $ 25 - yang lain $ 75 adalah pada anda.Tetapi jika anda memberinya sebotol wain $ 20, anda boleh memotong keseluruhan perbelanjaan kerana ia berada di bawah had.

Tidak semua "hadiah" dianggap sebagai hadiah untuk tujuan cukai, sama ada. Sebahagian daripada kos ini mungkin dianggap promosi. Ini biasanya berlaku dengan barang-barang yang memerlukan anda $ 4 atau kurang, dan ini dapat dikurangkan sepenuhnya dengan syarat mereka menanggung nama perniagaan anda dan anda mengagihkan banyaknya, seperti pen yang mungkin anda tawarkan kepada sesiapa yang menandatangani kontrak dengan anda.

Begitu juga, hadiah yang anda buat kepada pekerja anda biasanya boleh ditolak sepenuhnya. Dan anda mungkin dapat menuntut perbelanjaan hadiah sebagai makanan dan perbelanjaan hiburan dan bukan untuk meningkatkan jumlah potongan anda.

Beban Makanan dan Hiburan

Kos perniagaan ini biasanya boleh ditolak sehingga 50 peratus daripada perbelanjaan. Acara makan atau hiburan mesti entah bagaimana berkaitan dengan perniagaan. Jika anda mengambil pelanggan yang sama untuk makan malam dan anda membeli sebotol bourbon $ 100 untuk berkongsi dengan makanan, potongan anda kini meningkat dua kali ganda dari $ 25 hingga $ 50, atau setengah harga pembelian. Dan anda boleh mengurangkan separuh kos makan dan hujungnya juga.

Perbelanjaan Kereta dan Pengangkutan

Anda boleh memotong bahagian perbelanjaan kereta dan pengangkutan anda untuk batu yang anda memandu untuk tujuan perniagaan. Ini tidak termasuk kos perjalanan ke bandar atau lokasi lain-itu kategori yang berasingan dan ia sepenuhnya ditolak.

Kos pengangkutan adalah orang yang anda lalui dalam menjalankan perniagaan harian.

Mil perniagaan anda mesti dipisahkan dari batu peribadi anda. Ini boleh diakui menjadi rumit jadi ia boleh memberi manfaat untuk menyimpan log bertulis, sama ada dalam telefon pintar anda atau pada notepad yang tersimpan dalam petak sarung tangan anda.

Berikut adalah contohnya. Anda menjalankan perniagaan anda dari rumah dan memandu 20 batu setiap cara untuk menyelenggara sistem komputer pelanggan. Semasa pulang ke rumah, anda membuat perjalanan sejauh lima batu untuk mengambil makan malam. Secara teknikalnya, anda harus kurangkan 10 batu dengan menganggap bahawa pickup makan adalah lima batu setiap perjalanan-dari jumlah 50 batu yang anda memandu di tempat itu. Empat puluh batu anda boleh ditolak cukai.

Sekarang anda mempunyai pilihan untuk membuatnya. Anda boleh memotong kos sebenar anda yang berlaku dalam memandu 40 batu itu atau anda boleh memotong kadar perbatuan standard sebanyak 53. 5 sen per batu pada tahun 2017. Jika anda memandu 30,000 batu sepanjang tahun keseluruhan dan 15, 000 batu berkaitan perniagaan, potongan anda sama dengan 50 peratus daripada perbelanjaan auto sebenar anda. Ini termasuk perkara susut nilai, faedah pinjaman kereta, bahan api, penyelenggaraan, insurans, dan pendaftaran. Atau anda hanya boleh memotong $ 8, 025, atau 15, 000 batu kali 53. 5 sen. Jelas sekali, anda ingin menggunakan apa yang potongan berfungsi lebih …

Home Office Expenses

Anda juga boleh menuntut potongan pada Jadual C untuk perbelanjaan yang terlibat dalam menjaga pejabat rumah. Potongan ini juga berpecah antara penggunaan peribadi dan perniagaan, dan hanya kos yang berkaitan dengan bahagian rumah anda yang anda gunakan secara eksklusif untuk perniagaan yang boleh ditolak.

IRS juga memberikan anda pilihan mengenai potongan ini. Anda boleh menggunakan kaedah mudah dan menuntut $ 5 untuk setiap kaki persegi rumah anda yang dikhaskan untuk perniagaan anda, atau anda boleh memotong peratusan kos keseluruhan anda sama dengan peratusan rumah yang anda gunakan untuk perniagaan. Jika pejabat rumah anda mengambil 15 peratus daripada jumlah cuping persegi rumah anda dan jika jumlah kos mengekalkan rumah anda untuk tahun itu adalah $ 42,000, anda boleh menuntut potongan rumah $ 6, 300 atau 15 peratus daripada $ 42, 000. <

Kebanyakan pembayar cukai mendapati bahawa kaedah peratusan lebih berfaedah, terutamanya yang mempunyai kawasan pejabat rumah yang besar. Kaedah mudah dipadatkan pada 300 kaki persegi. Perbelanjaan sebenar anda termasuk sewa atau gadai janji, insurans, utiliti, pembaikan dan penyelenggaraan yang dibuat semata-mata untuk ruang pejabat anda, dan susut nilai jika anda memiliki rumah anda.

Anda mesti menggunakan ruang kerja rumah anda semata-mata untuk tujuan perniagaan untuk memenuhi syarat. Sekiranya bilik yang anda gunakan mempunyai tugas berganda sebagai bilik permainan kanak-kanak atau jika anda juga bilik tidur anda, anda hanya boleh menuntut potongan untuk rakaman persegi ruang yang sebenarnya anda bekerja, bukan seluruh ruangan. Ia juga mesti menjadi tempat utama perniagaan anda. Ini tidak bermakna anda tidak boleh membuat panggilan rumah untuk membetulkan komputer, tetapi sebenarnya anda mesti menjalankan perniagaan anda dari lokasi rumah anda …

Perbelanjaan Tanpa Batas

Sesetengah perbelanjaan perniagaan tidak boleh ditolak walaupun mereka mungkin berkaitan secara langsung dengan perdagangan atau profesion anda. Mereka termasuk:

Rasuah dan sogokan

Sumbangan kepada parti politik atau calon

• Yuran dan bayaran keahlian untuk kelab sosial
• Perbelanjaan melobi
• Penalti dan denda
• Untuk maklumat lanjut, Perbelanjaan Perniagaan di laman web IRS.

Untuk maklumat lanjut mengenai perbelanjaan yang boleh dikurangkan, lihat Penerbitan 463, Perjalanan, Hiburan, Hadiah, dan Perbelanjaan Kereta.

Untuk maklumat lebih lanjut, potongan pejabat rumah, lihat Penerbitan 587, Penggunaan Perniagaan Rumah Anda

Disunting dan dikemas kini oleh Beverly Bird