Perbelanjaan Kanada - Peraturan Pemotongan Cukai Perniagaan

Ini adalah senarai umum perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak bagi perniagaan kecil Kanada. Klik pada perbelanjaan perniagaan yang dipaut dalam senarai yang akan dibawa ke halaman dengan maklumat lebih lanjut mengenai penggunaan perbelanjaan perniagaan tertentu sebagai potongan cukai pada cukai pendapatan Kanada anda.

Nota: Senarai ini tidak termasuk semua. Jika perkara yang anda fikirkan untuk menggunakan sebagai potongan cukai perniagaan tidak ada dalam senarai ini, itu tidak bermakna ia bukan perbelanjaan perniagaan yang sah.

Agensi Pendapatan Kanada (CRA) mentakrifkan perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak sebagai "apa-apa perbelanjaan semasa yang anda bayar atau perlu membayar untuk memperoleh pendapatan perniagaan".

Perbelanjaan Perniagaan Umum

• Perakaunan & bayaran guaman (berkaitan dengan aktiviti perniagaan)
• Perbelanjaan pengiklanan (lihat juga: 10 Cara Kos Rendah untuk Menggalakkan Perniagaan Anda)
• Perbelanjaan kereta (penggunaan perniagaan perbelanjaan kenderaan dan Potongan Kos Elaun Modal atas pembelian kenderaan - lihat Apa Perbelanjaan Kenderaan Bermotor Anda Boleh Tuntut Cukai Pendapatan di Kanada? dan Cara Tuntutan CCA (Elaun Kos Modal) pada Kenderaan yang Dibeli untuk Kegunaan Perniagaan)
• Hutang Buruk wang yang terhutang kepada anda yang anda tidak dapat mengumpul)
• Caj Bank
• Cukai Perniagaan & Lesen Perniagaan
• Yuran Pembekal Perkhidmatan Pengkomputeran Cloud
• Yuran Agensi Koleksi
• Yuran Persidangan dan Konvensyen
• Nasihat Pakar (yuran perunding, sebagai contoh)
• Perbelanjaan faedah (atas wang yang dipinjam untuk menjalankan perniagaan anda)
• Perbelanjaan insurans (untuk bangunan, jentera atau peralatan)

• Yuran Pembekal Perkhidmatan Internet (untuk kegunaan perniagaan)
• Dues keanggotaan (untuk organisasi yang berkaitan dengan perniagaan, juga termasuk langganan kepada penerbitan yang berkaitan dengan perniagaan)
• Perbelanjaan Sewa / Sewa Pejabat
• Perbelanjaan Bekalan Pejabat
• Perbelanjaan Pos & Kurier (penghantaran dan penghantaran)
• Premium Perkhidmatan Perancang Kesihatan (PHSP) - anda boleh memotong premium PHSP yang anda bayar untuk menginsuranskan diri sendiri atau mana- daripada isi rumah anda selagi anda terlibat secara aktif dalam perniagaan anda dan menyediakan lebih daripada 50% daripada jumlah pendapatan anda
• Perbelanjaan promosi
• Cukai Harta
• Perbelanjaan Pembaikan & Penyelenggaraan
• Gaji pekerja - termasuk gaji ahli keluarga (menggaji ahli keluarga adalah cara terbaik untuk menjimatkan cukai melalui pemisahan pendapatan). Perhatikan bahawa anda tidak boleh membayar ahli keluarga gaji atas dan di atas apa yang anda akan bayar orang lain untuk melakukan pekerjaan itu.
• Perisian Perniagaan (misalnya, suite pejabat dan penyediaan cukai dan perisian perakaunan)
• Perbelanjaan Telefon / Telekomunikasi
• Perbelanjaan perjalanan
• Utiliti

Perbelanjaan Perniagaan dan Potongan Cukai Terutamanya untuk Perniagaan Berasaskan Rumah

Potongan Cukai Perniagaan Home

• Perbelanjaan Berkaitan Perniagaan Berasaskan Rumah
• Perhatikan bahawa jika anda beroperasi berasaskan rumah perniagaan anda mesti memisahkan bahagian perniagaan perbelanjaan daripada perbelanjaan peribadi.Sebagai contoh, anda tidak boleh menolak semua pembayaran gadai janji di rumah atau bil elektrik anda - anda boleh memotong sebahagian berdasarkan peratusan rumah anda yang digunakan untuk tujuan perniagaan.

Potongan Cukai Lain untuk Pekerja Pengajian

Premium dibayar oleh majikan untuk Kanada atau sumbangan Pelan Pencen Québec

• Insurans Pekerjaan
• Pampasan Pekerja
• Pelan Insurans Sakit, Kemalangan, Kecacatan atau Pendapatan
• Kredit tambahan

Selain potongan perbelanjaan perniagaan, terdapat pelbagai kredit cukai yang mungkin layak untuk perniagaan anda, termasuk:

Penyelidikan Saintifik dan Kredit Cukai Pembangunan Eksperimental - jika perniagaan anda terlibat dalam penyelidikan dan pembangunan saintifik yang layak, anda mungkin layak untuk kredit cukai

• Kredit Cukai Pelaburan - ini termasuk kredit bagi penciptaan pekerjaan perantisan, pelaburan dalam hartanah yang layak, ruang penjagaan kanak-kanak, dan lain-lain (lihat Kredit Cukai Pelaburan untuk Perniagaan Kanada)
• Potongan Elaun Kos Modal > Apabila anda bekerja dengan perbelanjaan perniagaan sebagai potongan cukai, anda juga ingin tahu tentang potongan Kos Ekuitas (CCA). CCA membolehkan anda mengurangkan kos susut nilai aset modal seperti bangunan, kenderaan, peralatan, perabot, dan jentera.

Untuk maklumat lanjut mengenai CCA lihat:

8 Strategi Cukai Perniagaan Kecil untuk Mengurangkan Cukai Pendapatan di Kanada (Bahagian 5)

Bagaimana Menghitung Elaun Kos Modal (CCA)

• Bagaimana Tuntutan Kos CCA Kenderaan Bermotor
• Simpan Resit tersebut

• Pastikan anda mengekalkan semua resit untuk perbelanjaan perniagaan yang dituntut - jika anda telah diaudit atau sebaliknya meminta untuk memberikan resit untuk menyokong tuntutan anda dan anda tidak dapat memberikan tuntutan mereka yang mungkin tidak dibenarkan.

Apabila Keraguan Mengenai Perbelanjaan, Semak dengan Akauntan Anda

Seperti biasa, periksa dengan akauntan anda atau dengan Agensi Pendapatan Kanada jika anda ragu tentang potensi potongan cukai perbelanjaan perniagaan tertentu. Terlalu agresif apabila mengurangkan perbelanjaan adalah cara yang pasti untuk menarik perhatian CRA. Hal ini terutama berlaku untuk perniagaan tunggal dan perniagaan pembinaan dan perkhidmatan makanan (Lihat 10 Bendera Merah yang Akan Dimasukkan Perniagaan Kecil Kanada Anda).

Harapan Berlaku Keuntungan

Untuk memotong perbelanjaan, perniagaan anda mesti mempunyai "jangkaan keuntungan yang munasabah", menurut CRA. Anda tidak boleh memotong perbelanjaan perniagaan untuk jangka masa yang tidak ditentukan tanpa perniagaan anda akhirnya menjadi menguntungkan.

Lihat juga:

Soalan Lazim Cukai Pendapatan untuk Perniagaan Kecil

Panduan Cukai Korporat Kanada

8 Strategi Cukai Untuk Memaksimumkan Potongan Cukai Pendapatan Perniagaan Anda