Hitungan Kitaran Penukaran Tunai (CCC)

Kitaran penukaran tunai merupakan salah satu metrik yang penting yang harus dikira oleh pemilik perniagaan apabila menjalankan analisis aliran tunai sesebuah syarikat. Semua perkara lain dipegang sama, lebih baik untuk memiliki kitaran penukaran tunai yang lebih pendek dan bukannya lebih lama. Ia adalah ukuran kecairan syarikat anda, tetapi juga lebih daripada itu.

Kitaran Penukaran Tunai

Kitaran penukaran tunai (CCC) adalah proses atau kitaran di mana syarikat membeli inventori, menjual inventori secara kredit sebagai penghutang akaun, dan kemudian mengumpul akaun yang belum diterima atau mengubahnya menjadi tunai .

Syarikat perlu wang tunai untuk membayar bil sendiri. Kitaran penukaran tunai kelihatan pada masa yang terikat dalam menukar inventori dan penghutang kepada wang tunai, serta jumlah masa syarikat diberikan untuk membayar bilnya tanpa menanggung apa-apa penalti.

Adalah penting bahawa pemilik perniagaan mengira kitaran penukaran tunai. Ia memberitahu pemilik bilangan hari yang tunai atau modal tetap terikat dalam proses perniagaan firma. Kitaran penukaran tunai adalah ukuran kecekapan modal kerja.

Mengira Kitaran Tunai Tunai Syarikat

Pengiraan kitaran penukaran tunai mempunyai tiga bahagian: inventori, penghutang, dan pemiutang. Untuk menghitung kitaran penukaran tunai, pertama anda perlu mengira tempoh penukaran bagi inventori dan penghutang dan tempoh penangguhan bagi pemiutang.

Tempoh penukaran inventori adalah masa purata untuk menukarkan inventori ke dalam barang siap dan untuk menjual barang tersebut.

Berikut ialah formula:

Tempoh penukaran inventori = Inventori / Jualan sehari = # hari

Tempoh kutipan piutang juga dipanggil Days Sales Outstanding (DSO) atau Tempoh Pengumpulan Purata. Ia juga dinyatakan sebagai beberapa hari. Berikut ialah formula:

Tempoh Kutipan Penghutang (DSO) = Penghutang / Penjualan / 365 = # Hari

Tempoh Penangguhan Hutang adalah jangka masa purata antara apabila syarikat membeli bekalan, bahan, dan buruh dari pembekalnya pada akaun yang perlu dibayar dan apabila ia membayar untuk mereka. Berikut adalah formula:

Tempoh Penangguhan Boleh Bayar = Bayar / Kos Barang Dijual / 365 = # Hari

Menggunakan ketiga-tiga formula dan maklumat ini dari neraca dan penyata pendapatan, kami mendapat maklumat yang kami perlukan untuk mengira kitaran penukaran tunai. Berikut adalah perhitungan:

Kitaran Penukaran Tunai (CCC) = Tempoh Penukaran Inventori + Tempoh Kutipan Penghutang - Tempoh Penangguhan Boleh Dibayar

Ia pada dasarnya menunjukkan pemilik perniagaan atau pengurus kewangan jangka masa satu dolar diikat.

Manipulasi Kitaran Penukaran Tunai untuk Keperluan Anda

Perniagaan dengan cepat mengetahui bahawa mereka dapat memanipulasi kitaran penukaran tunai untuk manfaat mereka.Apa yang anda mahu lakukan ialah memendekkan kitaran penukaran tunai supaya wang anda tidak terikat dalam proses pengeluaran lebih lama daripada yang diperlukan. Anda boleh memendekkan kitaran penukaran tunai dengan mengurangkan tempoh penukaran inventori dan tempoh kutipan piutang. Bagaimana anda melakukannya?

Cuba mempercepatkan proses pengeluaran dengan memproses dan menjual barang dengan lebih cepat dan mempercepat pengumpulan penghutang.

Mengenai pemiutang, perlahan pembayaran anda tetapi tidak dikenakan caj lewat. Memendekkan kitaran penukaran tunai akan membebaskan lebih banyak modal kerja untuk perniagaan anda.