Cukai Jualan Wilayah (PST) untuk Perniagaan Dalam Talian

"Jika saya membuat jualan dalam talian kepada orang-orang di wilayah lain, adakah saya perlu membayar dan menghantar cukai jualan wilayah lain?" adalah salah satu soalan yang paling biasa mengenai e-dagang Kanada.

Artikel ini menerangkan cara mengendalikan cukai jualan wilayah (PST) pada jualan dalam talian anda.

Page 1 menerangkan peraturan cukai asas yang mentadbir GST, HST, dan PST, memberi tumpuan kepada mereka yang memohon apabila perniagaan anda menghantar barang atau membekalkan barang atau perkhidmatan dari wilayah.

Page 2 menyenaraikan kadar HST dan PST di semua wilayah dan menerangkan peraturan PST bagi setiap wilayah sebagaimana ia terpakai kepada perniagaan di luar wilayah.

Jawapan umum kepada soalan dalam ayat pembukaan adalah "Ya". Perniagaan dalam talian dikenakan cukai seperti di luar talian, perniagaan batu bata-dan-mortar, jadi secara amnya peraturan yang sama dikenakan.

Walau bagaimanapun, seperti biasa di Kanada, jawapannya adalah rumit oleh peraturan yang berbeza di wilayah yang berlainan.

GST dan HST

Kita tidak boleh bercakap mengenai cukai jualan wilayah (PST), walaupun tanpa bercakap mengenai Cukai Barang dan Perkhidmatan (GST). Pada umumnya, jika anda menjual barangan dan / atau perkhidmatan yang boleh dikenakan cukai kepada orang-orang di Kanada, anda akan mengenakan bayaran dan menyerahkan GST kepada kerajaan persekutuan. (Anda tidak akan mengenakan CBP ke atas barang dan / atau perkhidmatan yang dikenakan cukai kepada orang lain di negara lain, seperti U. S.)

Banyak pemilik perniagaan kecil menyedari bahawa anda tidak perlu mengenakan dan menghantar GST jika anda seorang Pembekal Kecil.

Walau bagaimanapun, terdapat salah tanggapan umum bahawa konsep menjadi pembekal kecil juga terpakai kepada Cukai Jualan Wilayah - yang tidak benar Cukai - yang tidak benar kecuali di wilayah BC. Lihat Adakah Perniagaan Anda Perlu Mendaftar untuk BC PST? (Perhatikan bahawa British Columbia kembali ke sistem cukai jualan wilayah April 1, 2013).

Di wilayah lain sama ada anda perlu mendaftar dan mengumpul PST tidak ada kaitan dengan saiz perniagaan anda atau jumlah anda jualan. Hanya soal sama ada anda menjual barang dan / atau perkhidmatan yang boleh dikenakan cukai.

Dan kerana lima wilayah telah dihantarkan Cukai Jualan, (Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edward Island * dan Newfoundland dan Labrador), anda akan mahu mendaftar secara sukarela untuk GST. (Ini juga untuk kelebihan anda untuk melakukannya kerana sebagai pendaftar GST, anda akan dapat menuntut Kredit Cukai Input pada barang dan perkhidmatan yang anda beli untuk digunakan dalam perniagaan anda.) Berikut Cara Mendaftar untuk GST / HST.

* Prince Edward Island berpindah dari sistem PST ke sistem HST pada 1 April 2013; kadar gabungan HST di PEI adalah 14%, di mana 5% akan mewakili bahagian persekutuan dan 9% bahagian wilayah.

Peraturan Cukai Am

Kaedah umum untuk menentukan cukai yang dikenakan ke atas penjualan e-dagang Kanada ialah:

1) Jika anda menjual barang atau perkhidmatan di wilayah anda sendiri, peraturan cukai untuk anda sendiri wilayah atau wilayah dikenakan.Contohnya, jika perniagaan anda beroperasi di Ontario dan anda menjual item secara online kepada seseorang di Ontario, anda akan mengenakan 13% HST pada jualan. 2) jika anda menjual barang atau perkhidmatan di luar wilayah, anda mengenakan kadar GST / HST berdasarkan di mana barang dihantar. Sebagai contoh, jika perniagaan anda beroperasi di Ontario (HST 13%) dan anda menjual item secara online kepada seseorang di Nova Scotia (HST 15%), anda akan mengenakan 15% HST pada jualan.

3) Jika anda menjual barangan atau perkhidmatan dari wilayah ke Alberta, Wilayah Barat Laut, Nunavut atau Yukon, yang tidak mempunyai cukai jualan wilayah, anda akan mengenakan bayaran GST (5%) atas penjualan. Perhatikan bahawa semua contoh ini menganggap bahawa anda menjual barangan dan perkhidmatan yang boleh dikenakan cukai.

Tetapi bagaimana jika anda menjual sesuatu secara dalam talian kepada seseorang di BC, Manitoba, Saskatchewan, atau Quebec? Semua empat provinsi ini mempunyai pajak penjualan provinsi.

Sikap PST Umum

Kesepakatan itu seolah-olah bahawa

pelbagai kerajaan wilayah mahu vendor luar untuk mendaftar, mengumpul dan menghantar cukai jualan wilayah yang berkenaan walaupun mereka membuat jualan dalam talian.

Beberapa wilayah telah mengekalkan permintaan ini dalam undang-undang manakala yang lain hanya dengan sopan bertanya, menunjukkan bahawa ia akan menjadi kemudahan kepada pengguna di wilayah mereka. Jualan Dalam Talian di Kanada: Cukai Yang Anda Kumpulkan untuk Setiap Provinsi? Sebagai perintis dalam talian yang menerima pesanan dan penghantaran di seluruh Kanada, senarai cukai yang anda perlu mengumpul dan menghantar semula jualan dalam talian anda kini kelihatan seperti ini:

BC - GST 5% dan 7% PST (Ini berkuat kuasa 1 April 2013: lihat Adakah Perniagaan Anda Perlu Mendaftar untuk BC PST? Untuk maklumat lanjut.)

Alberta - GST 5%

• Saskatchewan - GST 5% dan PST 6% secara sukarela (kecuali wilayah kediaman) > Manitoba - GST 5% dan PST 7%
• Ontario - HST - 13%
• Quebec - 5% GST dan QST (Cukai Jualan Quebec) 9. 975% (Perhatikan bahawa pada 1 Januari 2013, tidak lagi dikenakan ke atas GST.)
• New Brunswick - HST 13%
• Nova Scotia - HST 15%
• Newfoundland & Labrador - HST 13%
• Prince Edward Island - HST 14% berkuat kuasa 1 April 2013).
• Northwest Territories - GST 5%
• Nunavut - 5%
• Yukon - GST 5%
• (* Di wilayah anda, pendaftaran untuk PST / RST adalah wajib jika anda menjual barang- atau perkhidmatan.)
• Ini bermakna anda perlu mendaftar sebagai Penjual Cukai Jualan Wilayah dengan setiap wilayah yang akan anda lakukan dengan perniagaan dan akan diharapkan untuk mengumpulkan dan mengirimkan cukai jualan dengan sewajarnya.
• Cukai Jualan Wilayah (PST) dan Out-of-Province-Vendor menurut Provinsi

Berikut adalah apa yang wilayah-wilayah yang mempunyai cukai jualan wilayah mengatakan tentang jualan dalam talian.

BC

Lihat Adakah Perniagaan Anda Perlu Mendaftar untuk BC PST?

Manitoba

Cukai Jualan Wilayah dipanggil Cukai Jualan Runcit (RST) di Manitoba.

Perniagaan di luar wilayah yang menjual / menyewa barangan yang boleh dikenakan cukai kepada pembeli Manitoba dikehendaki didaftarkan sebagai vendor di bawah Akta dan untuk mengumpul RST jika semua keadaan berikut wujud:

"1) Penjual meminta pesanan untuk penjualan di Manitoba, secara langsung atau melalui ejen, dengan pengiklanan atau apa-apa cara lain, e.g. secara peribadi, melalui telefon, surat, e-mel, faks, poster, televisyen atau akhbar yang disasarkan kepada pelanggan Manitoba,

2) Penjual menerima pesanan yang berasal dari Manitoba untuk membeli harta peribadi yang nyata. Perintah itu boleh berasal dari telefon, Internet, e-mel, faks, surat atau apa-apa cara lain dari lokasi di Manitoba kepada penjual atau ejen yang terletak di atau di luar Manitoba,

3) Barang-barang diperoleh untuk kegunaan atau digunakan di Manitoba, i. e. bukan untuk dijual semula, dan

4) Penjual menyebabkan barangan tersebut dihantar ke Manitoba, i. e. , yang dihantar oleh penjual, atau dihantar oleh penjual oleh pembawa umum, sama ada atau tidak barang tersebut dihantar pada kos tertentu kepada pelanggan "(RST Buletin 004: Maklumat untuk Vendor).

Saskatchewan

Saskatchewan juga mengambil pandangan garis keras mengenai jualan dalam talian. Jawapan kepada soalan itu, "Saya seorang vendor bukan pemastautin yang membuat jualan ke dalam Provinsi. Adakah saya perlu mengutip cukai ke atas penjualan saya? "Adalah:

" Semua orang yang membuat jualan kena cukai di Saskatchewan harus dilesenkan dan mengutip cukai. Perniagaan bukan pemastautin harus dianggap berlesen sebagai kemudahan kepada pelanggan mereka. Jika perniagaan bukan pemastautin tidak mengumpul PST pada masa jualan, pelanggannya perlu menilai sendiri dan menghantar cukai "(Pertanyaan Umum Saskatchewan Finance Sales Tax Common Questions).

Quebec

Kerajaan Quebec muncul untuk menganggap vendor luar negeri akan mendaftar dan mengumpul dan menghantar cukai jualan dan termasuk orang yang membuat jualan dalam talian. Terdapat rujukan dalam Akta Jualan Runcit Quebec untuk perniagaan luar negeri yang mendaftar sebelum menjual barang-barang yang boleh dikenakan cukai kepada penduduk Quebec (dan sekali lagi, jika vendor tidak mengutip Cukai Jualan Quebec, pembeli dijangka melaporkan dan mengirimkan cukai).

Bukankah Lebih Banyak Kertas Kerja?

Ya, itu. tidak banyak yang boleh anda lakukan untuk mengelilingi semua kertas kerja tambahan dan simpan kira yang berkaitan dengan jualan dalam talian anda? Sesetengah perniagaan dalam talian berasaskan Kanada mengehadkan kawasan yang mereka hantar. Perniagaan berasaskan Ontario, misalnya, mungkin hanya menerima pesanan dari dan menghantar ke pelanggan di Ontario hanya menjual barangan dan / atau perkhidmatan yang tidak boleh dikenakan cukai.

Gambar jualan dalam talian semakin rumit oleh fakta bahawa barang dan / atau perkhidmatan yang mungkin dikecualikan cukai di satu wilayah boleh dirawat secara berbeza di lain. Oleh itu, ambil semua maklumat di atas sebagai panduan sahaja dan pastikan anda menyemak dengan Kementerian Kewangan / Hasil Kerajaan di setiap wilayah untuk menentukan sama ada anda perlu mengutip dan menghantar cukai wilayah apabila anda menghantar kepada pelanggan yang tinggal di sana. Terdapat pautan kepada bahagian ini di bahagian Cukai Jualan Daerah laman web ini. Apabila ia berkaitan dengan cukai, anda tidak boleh salah.