Modal Keuntungan Pengiraan Lembaran Kerja

Mari mula mudah. Kami akan membina lembaran kerja untuk mengira keuntungan modal. Satu matlamatnya adalah untuk melihat bagaimana kerja matematik. Matlamat kedua adalah untuk menunjukkan kepada anda cara mengatur data pelaburan anda untuk tujuan cukai.

Lembaran Kerja 1. Lembaran Kerja Mudah Modal Mudah

Lembaran Kerja keuntungan modal untuk saham XYZ
# saham	Tarikh Dibeli	Beli Harga	Suruhanjaya	Dasar Kos		# saham	Tarikh Dijual	> Suruhanjaya		Keuntungan / Kerugian	100
01/03/15	1200	25	1225		100	01/10/16	1400	25		150

Dalam contoh ini, keping data pelaburan. Kami mempunyai satu transaksi di mana 100 saham saham XYZ dibeli; dan urus niaga kedua di mana 100 saham saham XYZ telah dijual. Dalam contoh ini, tiada pembelian atau penjualan pelaburan lain. Jadi mudah bagi kami untuk menyesuaikan jualan dengan pembelian. Kami menganjurkan data, yang datang dari rekod atau kenyataan yang disediakan oleh firma pembrokeran. Dan kemudian di lajur akhir, kita mengira keuntungan atau kerugian. Di sini, keuntungan positif adalah sama dengan harga jualan tolak harga beli tolak komisen beli tolak komisen jualan = 1400 - 1200 - 25 - 25 = 150. Orang itu membuat keuntungan (keuntungan) sebanyak $ 25 untuk pelaburan ini.

Sekarang mari kita pergi ke senario yang lebih rumit.

Di sini, kami menganjurkan data dari pelbagai transaksi pembelian. Lembaran Kerja 2. Lembaran Kerja Keuntungan: Pembelian Pelbagai

Lembaran Kerja keuntungan modal untuk saham XYZ

# saham
Tarikh Dibeli	Beli Harga	Komisi	Asas Kos	> # saham	Tarikh Dijual	Jual Harga	Komisi		Keuntungan / Kerugian	100	01/03/15
1200	25	1225		150	01/10/16	2100	25			100	02/03/15
									Perhatikan saya telah meninggalkan ruang kosong / hilang sekarang. Keuntungan atau kerugian adalah apa yang kita cuba fikirkan. Apa yang kita perhatikan di sini? Orang ini melabur dalam saham XYZ, membeli 100 saham pada Januari dan 100 lagi saham pada bulan Februari. Bulan Januari berikutnya, orang itu menjual 150 saham. Jadi apa soalannya?	Persoalannya ialah:	yang sahamnya menjual orang ini?

Adakah dia menjual semua 100 saham Januari ditambah 50 saham Februari; atau 100 saham Februari dan 50 saham Januari; atau 75 saham dari setiap lot; atau beberapa kombinasi lain?

Inilah yang dikatakan oleh IRS:

"Dasar saham atau bon yang anda miliki secara amnya adalah harga belian ditambah dengan kos pembelian, seperti komisen dan yuran rakaman atau pindahan …" Setakat ini baik: kami mempunyai harga pembelian ditambah dengan kos pembelian, dalam komisen ini, yang teratur dalam lembaran kerja kami. IRS meneruskan:

"

Mengenal pasti stok atau bon yang dijual.

Jika anda boleh mengenal pasti saham saham atau bon yang anda jual secukupnya, asas mereka adalah kos atau asas lain saham saham atau bon … "

Dan kemudian di IRS berkata:

" Pengenalan tidak mungkin.

Jika anda membeli dan menjual sekuriti pada pelbagai masa dalam kuantiti yang berbeza-beza dan anda tidak dapat mengenal pasti saham yang anda jual secukupnya, asas sekuriti yang anda jual adalah dasar sekuriti yang anda perolehi terlebih dahulu. Kecuali bagi sesetengah saham dana yang dibincangkan kemudian, anda tidak boleh menggunakan harga rata-rata sesaham untuk mendapatkan keuntungan atau kerugian atas penjualan saham. "

Petikan-petikan tersebut diambil dari seksyen Saham dan Bon di bawah Asas Harta Pelaburan dalam Bab 4 Penerbitan 550. Sekarang mari kita perangkan perkara ini. Jika kami telah memberitahu broker kami, "menjual saham-saham tertentu ini," maka mereka adalah saham yang asasnya kami akan gunakan untuk mengira keuntungan modal kami. Sebagai contoh, jika kami memberitahu broker untuk menjual semua 100 saham yang kami beli pada bulan Februari, dan 50 saham yang kami beli pada bulan Januari, maka keuntungan kami akan menjadi 2100 - (1225/100 * 50) - 1250 = $ 225.

Adakah anda melihat apa yang saya lakukan dengan matematik? Saya ingin mengira asas 50 saham dari pembelian Januari. Saya mengambil asas kos (1225, yang merangkumi komisen), membahagikannya dengan jumlah saham yang dibeli (ini menyebabkan kos per saham), dan didarabkan sebanyak 50 (bilangan saham yang kita jual). Itu menghasilkan asas 612. 50. Saya tolakkan 612. 50 dan $ 1250 asas daripada semua 100 saham yang kami beli pada bulan Februari, dan hasil yang diperoleh ialah $ 225.

Ok, itulah cara kami membina formula menggunakan identifikasi tertentu. Tetapi bagaimana jika kita tidak memberitahu broker kami untuk menjual saham tertentu. Dalam keadaan itu, IRS mengatakan, kami menggunakan kaedah pertama-pertama, keluar pertama:

"dasar sekuriti yang anda jual adalah dasar sekuriti yang anda peroleh terlebih dahulu."

Bagaimana rupa ini syarat formula untuk mengira keuntungan? Nah, kami perhatikan di sebelah kanan lembaran kerja kami menjual 150 saham. Kemudian cari ke sebelah kiri kita melihat kita pertama kali membeli 100 saham, dan kemudian membeli 100 saham lagi. Kami mengambil asas kepada saham yang kami perolehi terlebih dahulu: dengan kata lain semua 100 saham pembelian Januari, dengan asas kos $ 1, 225. Jadi sekarang kami telah mengenal pasti asas untuk 100 saham daripada 150 saham yang kami jual. Kemudian kami beralih ke pembelian sekuriti seterusnya. Kami memerlukan asas hanya untuk 50 saham, tetapi pembelian Februari adalah untuk 100 saham. Oleh itu, kita membahagikan asas kos bulan Februari. Jadi inilah formula kami untuk keuntungan dengan menggunakan kaedah pertama dan keluar:

2100 - 1225 - (1250/100 * 50) = 2100 - 1225 - 625 = $ 250.

Implikasi untuk Membina Lembaran Kerja Sendiri: Buat satu lembaran kerja untuk setiap saham, bon atau pelaburan lain yang anda miliki. Simpan semua pembelian di sebelah kiri.

Perintah pembelian dalam urutan kronologi dari pertama hingga terakhir.

Simpan semua transaksi jualan di sebelah kanan.

• Jika anda menggunakan perisian spreadsheet, gunakan formula untuk mengira keuntungan atau kerugian menggunakan data dalam sel lain.