Perbelanjaan Perniagaan Apa Deduktif Cukai?

Setiap perniagaan menanggung perbelanjaan. Kontraktor bebas, perunding, dan freelancers membayar untuk perisian, komputer, atau keluar dari poket mereka sendiri untuk memudahkan pekerjaan mereka. Untuk perniagaan yang diperbadankan, dapat mengurangkan perbelanjaan akan mengurangkan cukai perniagaan mereka. Bagi pemilik tunggal, dapat memotong perbelanjaan mengurangkan cukai pendapatan tetap dan cukai diri. Garisan bawah?

Mengesan semua perbelanjaan perniagaan anda akan pergi jauh untuk mengurangkan liabiliti cukai anda.

Apa perbelanjaan perniagaan yang sah?

Definisi asas ialah perbelanjaan mestilah "biasa dan perlu" untuk perdagangan atau profesion anda. Definisi itu datang tepat dari kod cukai (Kod Hasil Dalam Negeri seksyen 162; lihat juga Peraturan Perbendaharaan seksyen 1. 162-1). "Perbelanjaan biasa," kata IRS dalam Penerbitan 535, Perbelanjaan Perniagaan, "adalah biasa dan diterima dalam industri anda. Perbelanjaan yang diperlukan adalah yang berguna dan sesuai untuk perdagangan atau perniagaan anda. "

Kami membuat lima perbezaan apabila menganalisis perbelanjaan. Kami memisahkan perbelanjaan peribadi daripada perbelanjaan perniagaan. Kami membahagikan perbelanjaan perniagaan kepada tiga jenis yang luas: kos barangan yang dijual, perbelanjaan modal, dan perbelanjaan yang boleh ditolak. Sesetengah perbelanjaan mungkin hanya sebahagiannya boleh ditolak atau tidak boleh ditolak sama sekali. Oleh itu, lima perbezaan adalah:

1. Perbelanjaan peribadi
2. Perbelanjaan perniagaan
3. Kos barang yang dijual
4. Perbelanjaan modal
5. Beban boleh ditebus

Mengasingkan Peribadi dari Perbelanjaan Perniagaan

Masalah timbul apabila perbelanjaan mungkin sebahagiannya berkaitan dengan peribadi dan sebahagiannya. Contoh yang biasa: seorang penarik freelancer boleh menggunakan satu bilik di rumahnya sebagai pejabat. Dalam keadaan ini, kita akan mengukur rakaman persegi pejabat dan seluruh rumah, dan mencari peratusan.

Peratusan ini kemudiannya akan digunakan untuk mengukur bahagian perniagaan perbelanjaan bersama seperti sewa, insurans, dan utiliti. Bahagian perniagaan perbelanjaan ini akan menjadi sebahagian daripada potongan rumah, sementara perbelanjaan lain akan bersifat peribadi.

Peraturan umum: "Secara amnya, anda tidak boleh memotong perbelanjaan peribadi, hidup, atau keluarga, tetapi jika anda mempunyai perbelanjaan untuk sesuatu yang digunakan sebagian untuk perniagaan dan sebahagiannya untuk tujuan peribadi, membagi jumlah biaya antara perniagaan dan bahagian peribadi Anda boleh memotong bahagian perniagaan "(IRS, Penerbitan 535, Perbelanjaan Perniagaan, bahagian perbelanjaan lawan perniagaan).

Tip pembukuan: menjejaki semua perbelanjaan anda. Dengan cara itu, anda boleh menyemak perbelanjaan anda dan meminta akauntan anda jika mana-mana daripada mereka mungkin dikenakan cukai.

Kos Barang Dijual

Kos barang yang dijual adalah perbelanjaan untuk inventori dan perkara yang berkaitan dengan inventori.Pengilang, pemborong, dan peruncit menjejaki kos produk yang mereka hasilkan atau beli untuk dijual semula.

Peraturan am: "Sekiranya perniagaan anda mengeluarkan produk atau membelinya untuk dijual semula, anda biasanya harus menghargai inventori pada awal dan akhir setiap tahun cukai untuk menentukan kos barang yang dijual.

Beberapa perbelanjaan perniagaan anda mungkin dimasukkan ke dalam perakaunan kos barangan yang dijual "(IRS, Penerbitan 535, Perbelanjaan Perniagaan, bahagian kos barangan yang dijual).

Untuk penjelasan terperinci, lihat Penerbitan 334, Panduan Cukai untuk Perniagaan Kecil, bab 6, Bagaimana Menggambar Kos Barang Dijual. Lihat juga bahagian inventori Penerbitan 538, Tempoh Perakaunan dan Kaedah.

Perbelanjaan Modal

Sesetengah perbelanjaan dicatat sebagai aset dan kosnya pulih dari masa ke masa melalui susut nilai. Perbelanjaan tersebut dipanggil aset modal kerana kosnya dipermodalkan sebagai aset perniagaan dan kosnya ditolak dalam tempoh masa melalui susut nilai. Contoh perbelanjaan modal termasuk komputer, perabot, peralatan, dan hartanah.

Peraturan umum: "anda mesti memanfaatkan tiga jenis kos: kos permulaan perniagaan, aset perniagaan, dan penambahbaikan." (Penerbitan 535).

Mengekalkan Perbelanjaan Perniagaan

Secara peribadi, saya menggunakan perisian perakaunan lengkap untuk menjejaki pendapatan dan perbelanjaan saya. Tetapi sekali lagi saya seorang akauntan dan berasa selesa menggunakan perisian seperti Quickbooks, Sage Peachtree, dan Perakaunan Microsoft Office. Saya sangat mengesyorkan program ini kepada perniagaan kecil. Menggunakan perisian perakaunan yang lengkap akan membantu anda memantau kesihatan syarikat anda.

Program perakaunan penuh ciri boleh mengambil sedikit masa untuk membiasakan diri. Dan mudah dikecewakan dengan semua ciri dan utiliti. Jadi untuk profesional lepas, saya cadangkan menggunakan perisian kewangan peribadi. Pilihan utama di sini adalah Intuit's Quicken atau Microsoft Money. Kedua-dua program ini sangat mudah untuk digunakan dan dapat menjejaki semua kewangan anda, bukan hanya perbelanjaan perniagaan anda.

Sebagai bonus tambahan, program perisian cukai yang lebih baik membolehkan anda mengimport data dari Quicken atau Money. Untuk membuat proses penyediaan cukai anda lancar, saya cadangkan untuk menghabiskan beberapa waktu memastikan kategori perbelanjaan anda ditetapkan dengan betul. Anda boleh menambah, memadam dan mengubah suai kategori dalam semua perisian kewangan dan perakaunan peribadi. Dengan mempunyai kategori intuitif, mudah diingat, anda akan dapat menghasilkan laporan yang bermakna. Dan kebanyakan program akan membolehkan anda menghubungkan kategori ke item baris tertentu pada borang cukai. Menetapkan ini boleh pergi jauh untuk mengurangkan jumlah masa yang anda habiskan untuk menyediakan cukai anda.

Semua program perakaunan yang saya sebutkan boleh menghasilkan laporan keuntungan dan kerugian (disebut penyata pendapatan oleh akauntan). Laporan ini membantu anda menganalisis bagaimana perniagaan bebas anda lakukan, sama ada anda menguntungkan, dan bagaimana anda membelanjakan wang anda. Sekiranya anda membuat keputusan untuk mengupah seorang akauntan cukai, mempunyai laporan ini untuk mempercepat penyediaan pulangan cukai anda.