3 Had untuk Membiayai Dana Bersama untuk Amal

Adakah anda berfikir tentang menyumbangkan dana bersama kepada amal? Sama ada anda telah cukup murah hati untuk saham hadiah dana bersama anda untuk amal, maka anda perlu tahu lebih daripada sekadar kesan positif sumbangan anda. Anda akan mengetahui implikasi cukai.

Adalah tidak selamat untuk mengandaikan bahawa anda akan menerima potongan cukai persekutuan penuh mengenai jumlah sumbangan dana bersama anda.

Walaupun banyak pembayar cukai dapat memotong hadiah itu untuk amal sepenuhnya, yang lain akan terhad.

Terdapat tiga sebab umum mengapa potongan cukai sumbangan amal dana bersama mungkin terhad.

Tempoh pegangan dan Derma Kebajikan Dana Bersama

Jika anda menghargai hadiah dana bersama anda kepada badan amal yang layak, tetapi anda telah memegang saham selama 12 bulan atau kurang, maka potongan cukai anda adalah terhad kepada jumlah yang anda melabur dalam dana - atau kos yang diselaraskan berasaskan asas kos kurang daripada nilai pasaran penuh hadiah tersebut.

Jika anda memegang saham lebih daripada 12 bulan, anda mungkin layak untuk menolak nilai pasaran penuh hadiah (untuk tujuan cukai pendapatan persekutuan). Lihat di bawah untuk batasan lain yang mungkin dikenakan.

Sebagai contoh:

• Anda melabur $ 1, 500 dalam dana bersama
• Beberapa bulan kemudian dana bernilai $ 2,000
• Anda memberi hadiah penuh sebesar $ 2, 000 kepada amal kegemaran anda 11 bulan selepas anda membeli dana

• Potongan cukai (dengan asumsi anda memenuhi kelayakan lain, lihat di bawah) adalah terhad kepada $ 1, 500

Batasan AGI dan Derma Kebajikan Reksadana

Jika anda memberikan saham dana bersama anda yang dipegang jangka panjang (12 bulan dan sehari) untuk amal, potongan cukai adalah terhad kepada 30% daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan (AGI).

Jika anda hadiah wang tunai atau dana bersama yang anda jangka pendek (12 bulan atau kurang), maka siling potongan itu adalah 50% daripada AGI anda.

Sekiranya anda menghadapi batasan AGI atas hadiah kebajikan dana bersama, maka anda dibenarkan membawa potongan itu sehingga lima tahun.

Potongan Perkara dan Derma Kebajikan Dana Bersama

Jika anda memberikan saham dana bersama anda kepada badan amal, tetapi anda tidak memotong potongan anda, maka anda tidak dibenarkan memotong derma untuk tujuan cukai persekutuan.

Firma Akhir Mengenai Derma Amal Dana Bersama

Undang-undang cukai sering berubah dan individu dihadapkan dengan keadaan cukai yang berbeza. Adalah dinasihatkan agar anda menghubungi penyedia cukai anda untuk menentukan sama ada batasan di atas (dan batasan lain) terpakai dalam keadaan anda.

Ketahui lebih lanjut mengenai pencukaian dana bersama dengan pautan yang berguna ini:

Strategi Pelaburan untuk Mengurangkan Cukai Pendapatan

Kesilapan Teratas Dengan Dana Bersama

Elakkan Cukai Double dari Reksa Dana

Penafian: maklumat di laman web ini disediakan untuk tujuan perbincangan sahaja, dan tidak boleh disalah anggap sebagai nasihat cukai atau nasihat pelaburan.Dalam keadaan apa-apa maklumat ini mewakili syor untuk membeli atau menjual sekuriti.