Cukai Akhir Tahun untuk Individu dan Perniagaan Kecil

Duduk dengan kalkulator atau program perisian untuk mengetahui apa yang anda berikan kepada Uncle Sam adalah masa kegemaran seseorang sepanjang tahun. Tetapi inilah beberapa berita baik - anda mempunyai pelbagai taktik yang anda perlukan untuk memastikan bil cukai 2016 anda tidak lebih daripada itu.

Memandang taktik mana yang paling masuk akal bermakna menganalisis kewangan semasa anda, menganggar situasi cukai anda untuk 2016 dan 2017, dan mengenal pasti transaksi kewangan yang mungkin berlaku sama ada tahun ini atau tahun depan.

Menganalisis Kewangan Semasa Anda

Ini bermula dengan mengumpul pendapatan anda, perbelanjaan anda dan simpanan anda untuk tahun ini dan menjangkakan apa yang mereka akan untuk sisa tahun ini. Sudah tentu, jika anda menyediakan pulangan cukai 2016 selepas tahun pertama, anda sepatutnya mempunyai semua data untuk 2016 di hujung jari anda.

Sekarang perkiraan apa yang anda jangkakan pendapatan, perbelanjaan dan simpanan anda akan berada pada 2017.

Apa yang Anda Cari?

Anda boleh menggunakan maklumat ini dalam pelbagai cara. Pertama, ia akan mengenalpasti kurungan cukai marginal anda untuk tahun 2016, dan memberitahu anda apa yang mungkin pada tahun 2017. Adakah ia tetap sama, atau adakah anda dalam kurungan cukai yang lebih tinggi dalam satu tahun daripada yang lain? Sekiranya anda menjangka berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah tahun depan, pertimbangkan untuk memindahkan pendapatan akhir tahun selepas tahun pertama jika tidak terlambat. Jika anda mempunyai pilihan antara menggunakan potongan tertentu dalam satu tahun tetapi tidak kedua - ini tidak berlaku dengan semua potongan, tetapi boleh terjadi - pertimbangkan untuk memindahkan potongan pada tahun apabila anda berada dalam kurungan cukai yang lebih tinggi supaya ia akan melakukan yang paling baik.

Jika anda tidak pasti tentang bila anda boleh mengambil potongan tertentu, periksa dengan profesional cukai untuk memastikan.

Seterusnya, anda akan mahu mengenal pasti pendapatan kasar atau AGI yang dilaraskan untuk 2016 dan sekali lagi untuk 2017. Banyak potongan dan kredit mempunyai ambang fasa keluar - jika anda memperoleh lebih daripada jumlah ini, anda tidak boleh menuntut atau anda hanya boleh menuntut kredit dikurangkan.

Adakah AGI anda sama ada tahun menghampiri had fasa keluar untuk apa-apa potongan atau kredit yang mungkin anda layak? Jika ya, pertimbangkan cara untuk memindahkan pendapatan atau meningkatkan pelarasan kepada pendapatan untuk memastikan AGI anda pada sasaran yang anda inginkan.

Kini sudah tiba masanya untuk melakukan kerja rumah sedikit. Adakah terdapat pecahan cukai yang boleh anda ambil pada 2016 yang tidak akan berlaku pada tahun 2017? Beberapa potongan dan kredit popular muncul untuk pembaharuan secara berkala dan terserah kepada Kongres untuk meluluskan langkah-langkah untuk memanjangkannya - jika tidak, pengecualian cukai tamat. Beberapa pecah cukai yang akan tamat pada penghujung bulan Disember 2016 termasuk:

Tuntutan dan Potongan Potongan Yuran: Ini membolehkan anda memotong tuisyen yang layak dan yuran pendidikan yang berkaitan untuk diri sendiri, pasangan anda atau tanggungan anda sehingga $ 4, 000 menjelang 2016.Inilah yang dipanggil potongan "di atas talian" supaya anda tidak perlu merangka untuk menuntutnya dan ia mempunyai kesan menurunkan AGI anda. Ini boleh membantu jika anda bimbang dengan had fasa lain dari kredit lain.
Kredit Harta Tenaga Kediaman dan Kredit Harta Tenaga Tenaga Bukan Perniagaan: Kredit ini memberikan anda ganti sebahagian daripada apa yang anda belanjakan membuat peningkatan tenaga yang cekap tenaga ke rumah anda melalui 2016.
Potongan Premium Insurans Faedah Pinjaman Gadai janji: Anda perlu merangka untuk menuntut yang ini, tetapi anda boleh menolak pembayaran yang anda buat untuk premium insurans pemilik rumah dan / atau faedah gadai janji rumah. Malangnya, potongan ini tidak akan diperoleh pada tahun 2017, sama ada.

Buat pembayaran ini sebelum akhir tahun ini jika anda layak untuk sebarang pengecualian cukai ini. Sekiranya anda menunggu sehingga kalendar berkurangan hingga 2017, mereka tidak akan membantu anda dengan bijak.

Lain-lain Transaksi Kewangan Fleksibel

Anda mempunyai kawalan ke atas beberapa transaksi kewangan lain juga. Anda boleh membuatnya sama ada sebelum akhir tahun atau selepas permulaan 2017. Ini termasuk:

Derma amal
Menjual stok, bon dan pelaburan lain
Penukaran Roth
Mengambil 401k dan distribusi IRA
Membayar menyatakan anggaran cukai atau cukai harta
Melaraskan sumbangan kepada 401 (k) atau pelan persaraan yang sama

Pindah Cukai Akhir Tahun Tertentu untuk Pertimbangkan

Berikut adalah beberapa perkara yang perlu dipertimbangkan ketika anda mengendalikan pendapatan pada tahun akhir:

Jenis pendapatan	Menurun Pendapatan Anda	Meningkatkan Pendapatan Anda
Upah	Tingkatkan sumbangan pretax kepada 401 (k) atau rancangan persaraan yang sama untuk mengurangkan pendapatan anda. Tanya jika bonus kerja akhir tahun boleh dibayar tahun depan dan bukan tahun ini. Bertahan dengan menggunakan pilihan saham insentif.	Kerja lembur, meminta kenaikan gaji, mengurangkan sumbangan pensiun pretasi, sumbangan persaraan ansuran kepada Roth 401 (k) atau Roth 403 (b) selepas cukai. Pilihan saham insentif latihan.
Pendapatan Perniagaan	Belanja perbelanjaan cukai yang boleh dikurangkan seperti peralatan dan bekalan. Buat deposit cukai gaji tahun ini dan bukannya menunggu sehingga tarikh akhir Jan. 15 supaya anda boleh memotong cukai gaji Q4 tahun ini. Bertahan dengan menghantar invois dan mengutip akaun yang akan diterima sehingga tahun depan. Kenal pasti kerugian perniagaan yang boleh mengimbangi pendapatan lain. Semak pelan persaraan dan pertimbangkan untuk mendirikan solat 401 (k) sebelum akhir tahun ini.	Kirimi invois dan cuba kumpulkan pada akaun belum terima yang akan diterima pada akhir tahun. Tunggu untuk membelanjakan wang untuk perbelanjaan perniagaan sehingga Januari.
Keuntungan Modal dan Kerugian	Gunakan jualan ansuran atau pertukaran seperti-jenis untuk menangguhkan keuntungan pada tahun hadapan. 39. Pemberian cukai sebanyak 6 peratus ini bermula pada $ 415, 050 untuk pemohon tunggal dan $ 466, 950 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan secara bersama pada 2016. Keuntungan jangka panjang yang berada dalam pendirian cukai ini dikenakan cukai sebanyak 20 peratus bukan 15 peratus, dan mereka mungkin tertakluk kepada 3.Surteks pendapatan pelaburan bersih 8 peratus juga. Pertimbangkan "penuaian kerugian." Menjual kedudukan dengan kerugian yang belum direalisasikan untuk mengurangkan keuntungan kena cukai. Berhati-hati mengenai pembelian semula pelaburan yang dijual pada kerugian dalam tempoh 30 hari. Ini boleh membuat jualan basuh. Bertahan menjual jawatan yang menguntungkan sehingga tahun depan. Memastikan bahawa kerugian pengalihan dikenakan ke atas keuntungan jangka pendek apabila mungkin. Rebalan semula portfolio anda merentasi jenis cukai untuk kecekapan cukai sepenuhnya.	Pertimbangkan "menuai hasil." Menjual apa-apa keuntungan jangka panjang untuk mengisi pendapatan bercukai di bahagian atas pendakap 15 peratus. Keuntungan sedemikian akan dikenakan cukai pada sifar peratus. Jual sebarang keuntungan jangka panjang untuk mengisi pendapatan yang boleh dikenakan cukai ke bahagian atas kurungan 35 peratus. Keuntungan sedemikian akan dikenakan cukai pada 15 peratus.
Pengagihan Persaraan	Jika anda perlu menarik balik jumlah yang besar dari pelan persaraan, tentukan jika lebih baik mengambil wang tahun ini berbanding tahun depan, atau menyebarkan impak cukai dengan menarik balik beberapa tahun ini dan beberapa seterusnya tahun.	Mengambil pengedaran minimum yang dikehendaki (RMD) menjelang akhir tahun. Jika anda berumur 70 tahun pada 2016, RMD pertama anda akan diambil pada 1 April 2016, tetapi anda boleh menangguhkannya sehingga tahun selepas anda menghidupkan 70½. Perhatikan jika lebih berfaedah untuk mengambil RMD pada tahun ini atau mengambil dua RMD tahun depan.
Menukar Pretax IRA kepada IRA Roth Selepas Cukai		Ini meningkatkan pendapatan anda yang kena cukai pada tahun penukaran. Anda boleh membatalkan penukaran oleh 15 April atau 15 Oktober. Ini masuk akal jika kos cukai cukup rendah berbanding dengan kos cukai masa depan yang dijangkakan.
Keuntungan Keselamatan Sosial		Pendapatan lebih banyak pendapatan boleh bermakna bahawa lebih banyak manfaat anda akan dikenakan cukai.
Kerugian Pasif Dari Penyewaan dan Perniagaan	Perhatikan jika kerugian pasif anda akan terhad atau ditolak tahun ini. Jika ya, kerugian pasif boleh mengimbangi pendapatan lain. Sekiranya tidak, kerugian akan berlaku ke hadapan.	Pertimbangkan untuk meningkatkan pendapatan pasif anda untuk menggunakan pengalihan kehilangan anda.
Kerugian Operasi Bersih	Latihan membawa balik / mengalihkan opsyen untuk mengimbangi pendapatan dalam tahun-tahun yang lain.	Meningkatkan pendapatan untuk menyerap kerugian. Ini menjadikan pendapatan tambahan cukai bebas sehingga tahap kerugian.

Petua ini dapat membantu anda mengendalikan perbelanjaan pada akhir tahun:

Jenis Perbelanjaan	Mempercepat Perbelanjaan	Menunda Perbelanjaan

Pemotongan Item	Perhatikan jika anda boleh atau harus menyusun item tahun ini dan / atau tahun depan dengan membandingkan jumlah potongan terperinci anda kepada potongan standard untuk status pemfailan anda.	Jika ia lebih masuk akal untuk dirangka tahun depan berbanding tahun ini, kenalpasti perbelanjaan yang boleh dipindahkan ke 2017.
Perubatan, Pergigian dan Penjagaan Kesihatan	Hanya perubatan, pergigian dan perbelanjaan penjagaan kesihatan yang melebihi 10 peratus daripada AGI anda adalah deduktif cukai. Lebih 2 peratus rehat 5 peratus untuk pembayar cukai berumur 65 tahun atau lebih tua, membawa ambang ke tahap 7. 5 peratus, ditetapkan untuk tamat pada penghujung tahun 2016. Jika anda rapat tetapi di bawah ambang 10-peratus-AGI, pertimbangkan membayar perbelanjaan perubatan tambahan sebelum akhir tahun ini untuk mendapatkan potongan anda melebihi ambang. Dengan cara ini, anda sekurang-kurangnya akan mendapat sedikit potongan daripada apa-apa. Jika anda melebihi ambang, perbelanjaan perubatan tambahan akan ditolak.	Jika anda tahu bahawa anda akan mempunyai perbelanjaan perubatan yang signifikan pada tahun 2017, lihat sama ada anda boleh membayar bil perubatan anda tahun depan. Dengan "membebani" perbelanjaan perubatan anda dalam satu tahun, anda mungkin dapat mengatasi ambang 10-peratus-AGI.
Menganggar cukai negara	Bayar anggaran negara anda pada akhir tahun untuk memotong mereka tahun ini. Ini hanya berfungsi jika anda berada atau akan dapat merumuskan dan anda tidak tertakluk kepada cukai minimum alternatif. Bertahan untuk membayar anggaran negara Q4 anda sehingga Januari jika ia lebih berfaedah untuk memotongnya pada pulangan 2017 anda.
Cukai harta	Bayar ansuran cukai harta tanah anda sebelum penghujung tahun untuk memotongnya tahun ini. Ini hanya berfungsi jika anda berada atau akan dapat merumuskan dan anda tidak tertakluk kepada AMT.	Bayar bayaran ansuran cukai hartanah anda pada tahun 2017 untuk memotongnya pada tahun 2017.
Amal	Menderma wang tunai pada 31 Disember untuk menolak sumbangan tahun ini. Dermakan barang bukan tunai seperti pakaian, perabot atau kenderaan pada 31 Disember untuk mendapatkan potongan tahun ini. Pertimbangkan Kumpulan Wang Penasihat Donor jika anda mahu memberi tetapi anda tidak pasti mana amal yang anda ingin dermakan. Derma teruskan sehingga tahun depan jika potongan itu akan menghasilkan penjimatan cukai yang lebih besar pada tahun 2017.	Pilih tahun yang tepat supaya amal menjana simpanan paling banyak.

Berikut adalah beberapa pertimbangan mengenai menjimatkan wang pada akhir tahun:

401 (k) atau 403 (b) Rancangan Persaraan	Sumbangan untuk sumbangan pekerja untuk 2016 mesti dibuat pada 31 Disember atau tertunda dari gaji terakhir anda tahun ini. Tentukan berapa banyak yang anda mahu untuk mengetepikan dari setiap gaji sehingga anda bersedia untuk pergi pada Januari untuk sumbangan 2017. Tentukan berapa banyak yang akan diperuntukkan bagi akaun Roth tradisional dan / atau selepas cukai Roth untuk 2017.
IRA	Sumbangan untuk tahun cukai 2016 akan jatuh tempo pada 17 April 2017, jadi top IRA anda boleh menunggu sehingga tahun depan jika perlu. Tentukan berapa banyak, jika ada, sumbangan tradisional IRA anda akan ditolak cukai.
Roth IRA	Sumbangan untuk tahun cukai 2016 akan dibayar pada 17 April 2017. Tentukan berapa banyak, jika ada, anda layak untuk menyumbang kepada Roth IRA. Pertimbangkan membiayai IRA Roth dan mengambil Kredit Saver jika anda layak.

Perkara-Perkara Lain Yang Berubah Tahun Cukai

Berikut adalah beberapa kemas kini lain yang perlu diingat apabila anda membuat semua keputusan ini.

Pengecualian peribadi dan tanggungan adalah $ 4, 050 setiap satu untuk tahun cukai 2016.
Potongan standard kekal sama seperti tahun 2015 untuk semua pembayar cukai kecuali mereka yang layak untuk memfailkan sebagai ketua isi rumah.Potongan mereka meningkat kepada $ 9,300 pada 2016.
Pendapatan potongan pendapatan asing meningkat kepada $ 101, 300.
Amaun boleh ditolak tahunan untuk sumbangan kepada Akaun Simpanan Kesihatan meningkat kepada $ 6, 750 untuk akaun keluarga pada 2016, tetapi kekal sama seperti pada tahun 2015 untuk individu.
Pemotongan itemized fasa keluar untuk individu dengan pendapatan $ 259, 400 atau lebih pada 2016, dan pada $ 311, 300 untuk pasangan yang berkahwin memfailkan bersama. Potongan terperinci dikurangkan sebanyak 3 peratus pada tahap pendapatan ini.