Apa yang akan berlaku kepada Akaun Persaraan Selepas Kematian?

Jika orang yang anda sayangi telah mati dan anda adalah benefisiari akaun persaraan seperti IRA atau 401 (k), maka anda boleh mengambil alih kawalan akaun hanya dengan menyampaikan nama pemilik si mati sijil kematian asal kepada bank atau syarikat lain di mana akaun sedang dipegang. Tetapi sebelum anda lakukan, anda perlu memahami akibat cukai mewarisi akaun. Hasilnya akan sangat berbeza jika anda seorang pasangan yang masih hidup berbanding dengan jenis benefisiari lain.

Konsekuensi Cukai Pendapatan dari Pasangan yang Surviving Mengikut IRA atau 401 (k)

Pasangan yang masih hidup mempunyai banyak kelonggaran dengan apa yang boleh dilakukannya dengan IRA atau 401 (k ). Pilihan termasuk perkara berikut:

Menggulung akaun ke akaun persaraan pasangan yang masih hidup

• - Dalam sesetengah keadaan, pasangan yang masih hidup akan memilih untuk melancarkan IRA atau 401 (k) ke dalam akaun persaraannya. Jika ini berlaku, maka semua cukai pendapatan tertunda yang dikaitkan dengan IRA atau 401 (k) akan terus ditunda sehingga pasangan yang masih hidup membuat pengeluaran dari akaun. Selain itu, pasangan yang masih hidup dapat menggunakan jangka hayatnya untuk mengambil pengagihan minimum yang diperlukan dan juga akan dapat memilih siapa yang akan menerima akaun tersebut setelah pasangan hidup meninggal dunia. Pemilihan untuk terus merawat akaun sebagai akaun pasangan mati
• - Keuntungan dari jenis pilihan ini berfungsi dengan baik dalam keadaan terhad di mana pasangan pertama mati sebelum usia 70 1/2 dan pasangan yang masih hidup adalah di bawah umur 59 1/2 dan beberapa tahun lebih muda daripada pasangan yang meninggal dunia. Dalam keadaan ini, pasangan yang masih hidup akan dapat menangguhkan pengambilan minimum penggajian yang diperlukan sehingga pasangan yang telah meninggal dunia diminta untuk mengambilnya dan masih dapat mengeluarkan dana dari akaun tanpa menanggung penalti pengeluaran awal 10%. Kemudian, apabila pasangan yang masih hidup mencapai usia 59 1/2, dia boleh melancarkan akaun ke dalam akaun persaraannya. Walaupun akaun itu masih dianggap sebagai akaun pasangan suami isteri, pasangan yang masih hidup harus dapat memilih siapa yang akan menerima akaun jika pasangan hidup meninggal dunia sebelum mencapai 59 1/2.

Membiayai akaun ke dalam A atau B Trust yang ditubuhkan dalam pelan estat pasangan suami isteri

• - Jika IRA atau 401 (k) menjadi sebahagian daripada A atau B Amanah suami isteri kerana penamaan benefisiari dan / atau penafian oleh pasangan yang masih hidup, maka cukai pendapatan akan ditangguhkan sehingga pasangan yang masih hidup membuat pengeluaran dari akaun tersebut. Tetapi apabila akaun menjadi sebahagian daripada A atau B Trust, pasangan yang masih hidup akan diminta untuk mengambil pengagihan minimum yang dikira berdasarkan jangka hayatnya.Selain itu, pasangan yang masih hidup tidak akan dapat menukar benefisiari akaun selepas pasangan yang meninggal dunia meninggal dunia. Kesan cukai harta tanah yang menanggung pasangan yang menanggung IRA atau 401 (k)

Walaupun 100% daripada nilai pasaran adil IRA atau 401 (k) akan dimasukkan dalam nilai harta pusaka suami isteri untuk tujuan cukai harta tanah, kerana pasangan boleh meninggalkan harta mati mati satu sama lain bebas daripada cukai harta tanah disebabkan oleh potongan perkahwinan tanpa had, harta pusaka pasangan mati tidak akan berhutang apa-apa cukai harta pada IRA atau 401 (k) . Sebaliknya, apabila pasangan yang masih hidup itu meninggal dunia, 100% daripada nilai pasaran adil IRA atau 401 (k) pada tarikh kematian pasangan yang masih hidup akan dimasukkan ke dalam harta pusaka yang masih hidup jika pasangan hidup yang dipilih untuk menggulung IRA atau 401 (k) ke dalam akaun mereka atau menggunakannya untuk membiayai A Trust. Sebaliknya, jika IRA atau 401 (k) digunakan untuk membiayai B Trust, maka IRA atau 401 (k) tidak akan dimasukkan ke dalam harta pusaka yang masih hidup.

Akibat Cukai jika Anda Bukan Pasangan Hidup

Akibat Cukai Pendapatan Memerangi IRA atau 401 (k) jika Anda Bukan Pasangan Hidup

Jika anda bukan pasangan hidup yang masih hidup IRA atau 401 (k) pemilik akaun, maka akibat cukai pendapatan yang mewarisi akaun akan bergantung kepada apa yang anda pilih untuk melakukannya:

Transfer akaun ke IRA yang diwarisi

- Jika anda memilih untuk memindahkan akaun ke dalam IRA yang diwarisi, maka anda akan diminta untuk mengambil pengedaran minimum pada 31 Disember tahun ini setelah kematian pemilik mati dan pengagihan akan dihitung berdasarkan jangka hayat anda. Anda juga boleh mengambil jumlah tambahan yang diperlukan. Setiap kali pengedaran diambil, sama ada diperlukan atau tidak, jumlah pengedaran akan dimasukkan ke dalam pendapatan bercukai anda. Tetapi sedar bahawa pada masa ini untuk beberapa 401 (k) s, pemindahan akaun ke IRA yang diwarisi bukan pilihan kerana dasar syarikat mengekalkan rancangan tersebut. Walau bagaimanapun, Akta Pekerja, Retiree dan Pemulihan Majikan tahun 2008 (atau WRERA) menghendaki semua majikan menawarkan pilihan ini pada 1 Januari 2010.

• Tunai keluar akaun sepenuhnya - Jika anda memilih pilihan ini, maka 100 % pengedaran anda akan dimasukkan ke dalam pendapatan bercukai anda. Konsekuensi Cukai Harta Memperkenalkan IRA atau 401 (k) jika Anda Bukan Pasangan Hidup
• Nilai pasaran keseluruhan IRA atau 401 (k) akan dimasukkan dalam nilai harta pemilik si mati untuk tujuan cukai harta tanah. Oleh itu, jika semua aset lain yang telah mati oleh pemilik mati digabungkan dengan nilai IRA atau 401 (k) melebihi pengecualian cukai persekutuan persekutuan atau negeri semasa, maka harta pemilik mayat akan dikenakan cukai harta benda. Apa yang Terjadi jika IRA atau 401 (k) Dibayar Cukai?

Jika harta pusaka pemilik mayat boleh dikenakan cukai, tetapi tidak ada aset yang cukup di luar IRA atau 401 (k) untuk membayar bil cukai harta pusaka, maka ini akan menimbulkan masalah serius bagi benefisiari IRA atau 401 ( k).

Kenapa? Kerana setiap penarikan dari IRA atau 401 (k) akan mengakibatkan jumlah yang ditarik dimasukkan ke dalam pendapatan bercukai benefisiari. Dan bagaimana jika benefisiari perlu mengambil wang tambahan daripada akaun untuk membayar bil cukai pendapatan yang meningkat? Ia akan menyebabkan cukai pendapatan tambahan ke atas jumlah yang dikeluarkan. Hasil akhir boleh memusnahkan kewangan kepada orang yang anda sayangi - dari 50% hingga hampir 90% dari akaun persaraan yang hilang ke cukai harta dan pendapatan. Satu-satunya cara untuk mengelakkan ini adalah untuk memastikan harta anda mempunyai wang tunai yang mencukupi atau aset cair lain di luar akaun persaraan untuk membayar bil cukai harta pusaka.

Kesan-Kesian Cukai jika Anda Pasangan yang Surgawi