Cukai dan Akibat Lain-lain Perolehan Akaun POD

NOTA: Undang-undang negeri sering berubah dan maklumat berikut mungkin tidak mencerminkan perubahan undang-undang baru-baru ini. Untuk cukai semasa atau nasihat undang-undang, sila berunding dengan akauntan atau peguam kerana maklumat yang terkandung dalam artikel ini bukan nasihat cukai atau undang-undang dan bukan pengganti untuk nasihat cukai atau undang-undang.

Jika orang yang anda sayangi telah mati dan anda adalah benefisiari dari akaun mereka yang kena dibayar atas kematian (POD), maka secara umum anda akan dapat mengakses wang itu dalam akaun dengan hanya membentangkan sijil kematian asal pemilik akaun ke bank di mana akaun itu diadakan.

Walau bagaimanapun, sebelum anda mengumpul wang (atau, lebih buruk lagi, membelanjakannya), anda perlu menyedari semua cukai dan akibat lain yang mewarisi akaun POD. Konsekuensi Cukai Pendapatan Memulangkan Akaun POD

Sebagai benefisiari akaun POD, secara amnya, tarikh kematian kematian akaun POD tidak akan dimasukkan dalam pendapatan bercukai anda. Walau bagaimanapun, apa-apa pendapatan yang diperolehi oleh akaun POD sebelum tarikh tarikh kematian pemilik akaun perlu dilaporkan pada pulangan cukai pendapatan persekutuan akhir pemilik akaun (lihat Borang IRS 1040) dan mana-mana pulangan dan pendapatan cukai pendapatan negeri akhir yang berkenaan yang diperoleh antara tarikh kematian dan tarikh anda mengambil alih pemilikan akaun perlu dilaporkan pada pemulangan cukai pendapatan persekutuan perseorangan pemilik akaun (lihat IRS Borang 1041) dan apa-apa pulangan cukai pendapatan estet negeri yang berkenaan.

Kesan Cukai Harta dan Warisan Memulihkan Akaun POD

Jika harta pemilik akaun adalah tertakluk kepada cukai persekutuan persekutuan (pada tahun 2014, ladang kasar mesti melebihi $ 5, 34 juta untuk tertakluk kepada cukai persekutuan persekutuan) atau cukai harta pusaka atau cukai warisan dan pemilik akaun mempunyai Kebenaran Terakhir dan Perjanjian atau Amanah Kehidupan yang Boleh Dilaraskan, maka peruntukan yang terkandung dalam kehendak atau kepercayaan akan menentukan sama ada anda dikehendaki untuk menyumbang kepada pembayaran rang undang-undang harta pusaka atau warisan.

Sebaliknya, jika harta pemilik akaun adalah tertakluk kepada cukai persekutuan persekutuan atau cukai harta pusaka atau cukai warisan dan pemilik akaun tidak mempunyai kehendak atau kepercayaan, maka undang-undang negara di mana pemilik akaun yang mati akan menentukan sama ada anda akan diminta menyumbang kepada pembayaran cukai harta pusaka atau rang undang-undang cukai warisan.

Adakah Anda Perlu Membayar Mana-mana Baki yang Dibayar Pemilik Akaun?

Persoalan biasa yang timbul apabila pemilik akaun POD meninggal kerana sejumlah besar kad kredit atau hutang lain seperti bil perubatan atau gadai janji adalah sama ada benefisiari POD diperlukan untuk menggunakan mana-mana wang POD untuk membayar hutang tertunggak.Secara umum, jawapan kepada soalan ini bergantung kepada sama ada benefisiari adalah penjamin hutang (seperti penandatangan bersama pada kad kredit atau gadai janji) serta undang-undang negeri yang terpakai. Di sesetengah negeri sekiranya penerima manfaat POD tidak menjadi penjamin atau penandatangan bersama hutang itu, maka benefisiari akan mendapat akses segera ke akaun POD, manakala di negara lain, setiap benefisiari POD mungkin menandatangani afidavit yang mengesahkan bahawa POD pemilik akaun tidak mempunyai sebarang hutang sebelum mengutip wang yang tinggal dalam akaun POD.