Apakah Upah Jaminan Sosial untuk Cukai FICA? Pembayaran

Apakah Upah Jaminan Sosial?

Majikan mestilah menahan kedua-dua cukai Keselamatan Sosial dan Medicare (dipanggil cukai FICA) daripada semua upah yang dibayar kepada pekerja baik jam dan gaji. Tetapi beberapa jenis pembayaran dikecualikan daripada cukai FICA. Artikel Thi membincangkan apa upah yang dimasukkan dalam pengiraan upah Jaminan Sosial dan upah mana yang tidak termasuk.

Apa Upah yang Tertakluk kepada Penahanan?

IRS mengatakan bahawa cukai FICA ini kena dibayar atas upah yang dibayar untuk "perkhidmatan yang dilakukan sebagai pekerja di Amerika Syarikat, tanpa mengira kewarganegaraan atau kediaman sama ada pekerja atau majikan." Dengan kata lain, SETIAP yang bekerja sebagai pekerja di U. S. mestilah mempunyai cukai Sosial dan Medicare yang ditahan daripada gaji.

Pada masa pekerja dibayar, cukai FICA dikira atas gaji kasar individu itu. Begini cara ini berfungsi:

• Bayar kasar pekerja dikira untuk tempoh bayar, bergantung kepada sama ada pekerja bergaji atau setiap jam.
• Amaun gaji kasar digunakan untuk mengira pemotongan cukai pendapatan persekutuan dan negara, berdasarkan borang W-4 pekerja.
• Amaun gaji kasar juga digunakan untuk mengira pemotongan cukai FICA.

Jumlah penahanan cukai FICA adalah 15. 3% daripada gaji kasar pekerja; pekerja dan majikan masing-masing menyumbang separuh. Oleh itu, jumlah pegangan FICA untuk pekerja adalah 7. 65% daripada pendapatan kasar (6. 2% untuk Keselamatan Sosial dan 1. 45% untuk Medicare).

Upah Jaminan Sosial digunakan oleh Pentadbiran Keselamatan Sosial untuk menentukan pengiraan manfaat Keselamatan Sosial semasa bersara, jadi penting bahawa gaji ini dikira dengan betul.

Pembayaran kepada Pekerja Yang Dikecualikan daripada Cukai FICA (termasuk Upah Jaminan Sosial)

Ini adalah senarai beberapa jenis pembayaran yang paling biasa kepada pekerja yang dikecualikan daripada dimasukkan ke dalam upah tertakluk kepada cukai FICA.

Ini termasuk upah dan upah Keselamatan Sosial untuk tujuan Medicare. Untuk senarai lengkap, lihat Penerbitan IRS 15

• Sesetengah gaji pekerja kurang upaya dibayar selepas tahun pekerja berhak mendapat insurans hilang upaya
• Perniagaan pekerja perbelanjaan perjalanan melebihi kadar kerajaan yang ditetapkan untuk setiap diemyah atau jarak tempuh standard
• Pekerja keluarga di bawah umur 18 (umur 21 untuk kerja rumah)
• Sesetengah faedah yang berlebihan dikecualikan daripada pengiraan. Faedah pinggiran boleh dikenakan cukai "melebihi nilai pasaran yang saksama manfaat atas jumlah amaun yang dibayar oleh pekerja tersebut dan jumlah yang tidak dapat dikecualikan oleh undang-undang."
• Insurans pekerja
• Pembayaran kepada rakan kongsi perkongsian
• Sumbangan majikan kepada pelan persaraan yang layak
• Pembayaran kepada bukan pekerja berkanun (seperti ejen harta tanah dan penjual langsung yang berkelayakan)
• Tips di bawah $ 20 sebulan

Beberapa bayaran lain kepada pekerja dalam industri khusus dikecualikan.Baca IRS Publication 15, bab 15 untuk maklumat lanjut.

Maksimum Upah Jaminan Sosial Tahunan

Amaun yang dibayar kepada pekerja di atas maksimum Jaminan Sosial juga tidak termasuk dalam upah Jaminan Sosial untuk tujuan mengira manfaat Sosial Jaminan semasa persaraan. Perubahan maksimum setiap tahun. Tiada faedah Medicare maksimum.

Pembayaran kepada Pekerja Yang Perlu Dimasukkan dalam Upah Jaminan Sosial

Sebagai tambahan kepada upah dan gaji yang dibayar, beberapa pembayaran lain kepada pekerja harus dimasukkan ke dalam upah Jaminan Sosial. Lihat keseluruhan senarai dalam arahan umum untuk Borang W-2.

Upah Tidak Tertakluk kepada Penahanan Cukai Pendapatan Persekutuan

Senarai pembayaran kepada pekerja yang tidak termasuk dalam cukai FICA mungkin berbeza dengan pembayaran yang tidak termasuk dalam pengiraan cukai pendapatan.

Sebagai contoh, jumlah yang majikan menyumbang kepada pelan persaraan yang ditangguhkan cukai seperti rancangan 401 (k) atau 403 (b) untuk pekerja tidak termasuk dalam pengiraan untuk cukai pendapatan persekutuan.

Dalam kes ini, mungkin upah Jaminan Sosial lebih tinggi daripada gaji tertakluk kepada cukai pendapatan.

Upah Dilaporkan pada Borang W-2

Semua jenis upah yang berbeza dilaporkan pada borang W-2 yang anda berikan kepada pekerja pada bulan Januari setiap tahun, supaya mereka boleh melakukan cukai pendapatan mereka.

Melihat bentuk W-2:

Kotak 1: Upah, petua, pampasan lain - Ini adalah jumlah yang dikenakan cukai kepada pekerja untuk tujuan cukai pendapatan persekutuan. Ini jumlah yang dimasukkan ke atas borang cukai pendapatan pekerja.

Kotak 3; Upah Jaminan Sosial - Ini adalah jumlah yang digunakan oleh Pentadbiran Keselamatan Sosial untuk mengira manfaat Sosial Jaminan.

Tips dimasukkan ke dalam upah Jaminan Sosial tetapi dikira secara berasingan dan dimasukkan ke dalam Kotak 7 dan 8.

Lihat lebih lanjut mengenai upah Jaminan Sosial dan Borang W-2 dalam arahan untuk Borang W-2, dari IRS.

Adakah Upah Jaminan Sosial ini Memengaruhi Cukai Sendiri Pekerjaan?

Individu yang bekerja sendiri mesti membayar cukai Sosial dan Medicare, tetapi dengan cara yang berbeza dari pekerja dan majikan mereka. Cukai ini, yang dipanggil cukai pekerjaan sendiri, adalah berdasarkan pendapatan perniagaan sahaja. Jenis pendapatan yang dikecualikan daripada upah Jaminan Sosial tidak berkaitan dengan cukai pekerjaan sendiri.

Penafian: Jenis pembayaran yang dimasukkan dan dikecualikan daripada upah Jaminan Sosial adalah rumit. Terdapat banyak kelayakan dalam peraturan IRS. Perbincangan ini adalah untuk tujuan umum sahaja dan tidak boleh dipercayai sebagai nasihat cukai. Semak dengan profesional cukai anda sebelum anda cuba menghitung upah Jaminan Sosial.

Kembali ke Cukai FICA Dijelaskan