UTMA dan UGMA

Keluarga yang cuba mencari cara untuk membayar kolej sering ditangkap di antara batu dan tempat yang sukar selepas mereka menerima tawaran bantuan kewangan

dari kolej pilihan mereka. Dalam kebanyakan kes, terdapat jurang antara kos sekolah dan bantuan kewangan yang ditawarkan. Jurang ini boleh dilindungi melalui biasiswa, pinjaman pelajar atau simpanan peribadi. Sesetengah keluarga telah menjimatkan wang untuk tujuan ini melalui UGMA (Hadiah Seragam untuk Anak Kecil) dan UTMA (Akta Pemindahan Seragam kepada Anak-anak Kecil) akaun penjagaan.

Kenderaan ini pada mulanya memerintah di atas pasaran simpanan kolej sehingga penciptaan Seksyen 529 akaun pada tahun 1996. Sejak masa itu, kebanyakan keluarga memilih Seksyen 529 merancang untuk kombinasi manfaat cukai dan kawalan ibu bapa ke atas aset. Tidak menghairankan, ramai ibu bapa dan datuk nenek yang sebelum ini menggunakan akaun simpanan UGMA dan UTMA mungkin merasa sedikit ditipu.

Oleh itu, soalan yang sering ditanya oleh ibu bapa yang telah melabur dalam akaun UTMA atau UGMA adalah sama ada mereka boleh menukar akaun mereka kepada pelan Seksyen 529. Walaupun jawapannya adalah "Ya," penukaran ini datang dengan beberapa tangkapan yang mungkin.

Kawalan Aset

Penukaran akaun UTMA-529 atau UGMA-529 mungkin memberi kesan yang mengawal aset. Dalam sesetengah kes penaja pelan Seksyen 529 memerlukan pengendalian dan pelabelan khas penukaran ini. Dalam kes ini, akaun khusus dilabelkan sebagai "Seksyen 529 akaun" dan penaja pelan akan menjadikan aset tersebut menjadi kecil apabila mereka mencapai usia dewasa, seolah-olah ia adalah akaun penjagaan klasik.

Ini biasanya berlaku apabila kanak-kanak mencapai usia 18 atau 21, bergantung kepada keadaan.

Terdapat beberapa penaja pelan, bagaimanapun, yang tidak memerlukan rawatan akaun khusus ini walaupun masih terdapat kewajiban hukum yang tersisa untuk ibu bapa atau datuk nenek. Sesetengah ibu bapa mungkin menilai salah faham sumber dana ini apabila mengisi borang akaun Seksyen 529 untuk mengelakkan kemungkinan ini, tetapi itu tidak digalakkan kerana tidak sah dan membenarkan anak anda menuntut anda untuk salah urus wang mereka.

Perubahan Beneficiary

Tidak ada keupayaan untuk memindahkan akaun UGMA atau UTMA kepada anak lain atau menukar penerima. Anda tidak sepatutnya menggunakan penukaran akaun UTMA- atau UGMA-529 untuk menukar benefisiari sama ada kerana itu sama dengan memberikan wang anak anda kepada orang lain. Jika anda membuat penukaran UGMA- atau UTMA-529 dan melaporkannya dengan jujur, kebanyakan pelan tidak akan membenarkan perubahan benefisiari sehingga penerima yang tersenarai sekarang menjadi pemiliknya secara terang-terangan. Pada ketika itu, anak dewasa dibenarkan menukar penerima dari diri mereka sendiri kepada orang lain, jika dia sangat berhasrat.Akibat Kesalahan Cukai UTMA atau UGMA-529 Penukaran Akaun Kustodian

Tidak seperti IRA yang menghukum anda jika anda mengeluarkan wang anda dan melaburkannya dalam akaun bukan IRA, penukaran UGMA atau UTMA-529 tidak mempunyai penalti sedemikian. Walau bagaimanapun, pelaburan yang mendasari dalam akaun anda mungkin tertakluk kepada cukai keuntungan modal jika ia mempunyai keuntungan yang belum direalisasikan sebelumnya. Kemungkinan ini harus ditimbang terhadap manfaat melindungi semua pertumbuhan masa depan pada wang di bawah pelan Seksyen 529 yang baru.

Kesan ke atas Bantuan Kewangan Kelayakan Daripada UTMA atau UGMA-529 Penukaran Akaun Kustodian

Penukaran UGMA atau UTMA-529 pada amnya dianggap sebagai langkah positif ketika datang untuk memenuhi syarat untuk bantuan kewangan.

Ini kerana aset akaun kustodial dikira sebagai aset kanak-kanak, tetapi aset dalam akaun 529 yang telah diubah, kini dikira sebagai kepunyaan ibu bapa jika pelajar itu masih bergantung.

Ini bermakna dengan menukarkan akaun UGMA atau UTMA kepada akaun Seksyen 529, hanya 64% daripada aset tersebut dijangka digunakan setiap tahun oleh ibu bapa, berbanding 20% ​​yang digunakan oleh pelajar sebelum penukaran.

Sebelum membuat sebarang keputusan mengenai penukaran akaun UGMA atau UTMA-529, adalah idea yang baik untuk memanggil penaja pelan Seksyen 529 negeri anda atau berunding dengan penasihat pelaburan dan cukai anda.