Untuk UTMA, Coverdell dan Akaun Lain

Apabila kewangan menjadi ketat dalam keluarga, sesetengah ibu bapa mula berfikir tentang mengakses wang yang mereka masukkan ke dalam akaun simpanan kolej untuk membantu memenuhi keperluan. Mereka mungkin tidak menyedari betapa banyak wang yang tersedia melalui bantuan kewangan persekutuan, atau mereka mungkin tidak mahu mengambil pinjaman pelajar persekutuan pada masa hadapan untuk menampung kos, tetapi apa yang mereka boleh lakukan apabila wang diperlukan segera untuk tujuan bukan kolej?

Keputusan jenis ini tidak boleh dibuat ringan kerana ia boleh menjejaskan keupayaan anak anda untuk membayar kolej. Tetapi, jika wang sangat diperlukan, ibu bapa perlu sedar bahawa ada peraturan dan implikasi cukai yang berbeza untuk menarik balik dana kolej untuk perbelanjaan bukan kolej dari UTMA dan Akaun Kustodian UGMA, Seksyen 529 Akaun Pelan, dan Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell.

UTMMA dan Peraturan Pengeluaran UGMA

Akaun UGMA dan UTMA membenarkan orang dewasa membuat hadiah kewangan kepada anak kecil, dan juga menamakan seseorang (termasuk diri mereka) sebagai penjaga akaun. Perkataan penting di sini adalah "hadiah. "Wang dalam akaun-akaun ini, sekali diberikan, adalah hak milik anak kecil. Tugas penjaga adalah untuk memastikan ia selamat dan melabur dengan bijak, supaya orang dewasa mendapat manfaat daripadanya suatu hari nanti.

Akaun UGMA dan UTMA sering digunakan untuk membayar kolej, tetapi juga boleh digunakan untuk apa-apa perbelanjaan yang ditanggung kecil.

Ini boleh merangkumi apa-apa daripada kos asas hidup untuk aktiviti rekreasi seperti sukan pasukan. Penjaga mestilah dapat membuktikan bahawa golongan kecil mendapat faedah langsung daripada penggunaan wang tersebut.

Tiada penalti IRS untuk mengambil wang daripada akaun UGMA atau UTMA, tetapi ada kemungkinan bahawa pelaburan yang dibeli mungkin mempunyai caj penyerahan atau biaya keluar jika dipegang kurang dari jumlah waktu tertentu.

Keuntungan yang dibuat atas pembubaran pelaburan dalam akaun UGMA atau UTMA kanak-kanak biasanya dilaporkan pada pulangan cukai kanak-kanak, tetapi sebahagian atau semua mungkin dimasukkan ke atas pulangan cukai ibu bapa, pada kadar cukai induk, bergantung kepada bagaimana keluarga memfailkan cukai persekutuannya.

Seksyen 529 Peraturan Pengeluaran Pelan

Seksyen 529 akaun direka untuk membolehkan ibu bapa mengekalkan lebih banyak kawalan daripada akaun UGMA dan UTMA. Seseorang yang telah menyumbang kepada akaun Seksyen 529 boleh mengakses wang mereka pada bila-bila masa untuk sebarang sebab. Mereka tidak perlu bimbang untuk menjelaskannya kepada sesiapa sahaja, dan ia tidak perlu untuk manfaat anak itu.

Perhatian di sini ialah wang yang dikeluarkan dari pelan Seksyen 529 yang tidak digunakan untuk perbelanjaan pendidikan tinggi akan dikenakan penalti 10 peratus dan cukai pendapatan ke atas keuntungan. Mana-mana pelaburan yang mendasari juga boleh mengenakan yuran penyerah kepada anda.

Sebagai contoh, jika anda meletakkan $ 10, 000 ke dalam pelan Seksyen 529 yang kini bernilai $ 15, 000, anda akan mendapat $ 5.000 keuntungan. Sekiranya jumlah tersebut ditarik balik untuk tujuan bukan kolej, anda perlu membayar cukai pendapatan dan penalti 10 peratus atas keuntungan $ 5,000.

Peraturan Pengeluaran Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell (ESA)

Kaedah pengeluaran bukan kolej pada Coveraell ESA jatuh di suatu tempat di antara peraturan Rancangan Seksyen 529 dan peraturan UGMA / UTMA.

Wang yang dilaburkan dianggap hadiah kepada kanak-kanak itu, tetapi ia boleh digulung kepada penerima lain jika yang pertama tidak mempunyai perbelanjaan pendidikan yang layak pada usia 30 tahun.

Lebih baik lagi, anda tidak perlu menggunakan ini hanya untuk kos kolej. Walaupun anda tidak boleh menggunakannya untuk makanan atau pakaian, seperti yang anda boleh dengan akaun UGMA atau UTMA, anda boleh menggunakannya untuk kos pendidikan lain sebelum kuliah. Kos ini boleh termasuk tuisyen sekolah swasta K-12, tunjuk ajar, buku, seragam sekolah, dan teknologi (komputer atau komputer riba).

Oleh itu, jika anda ketat dengan wang dan mempunyai Coveraell ESA, anda mungkin lebih baik mengambil pengunduran dari akaun tuisyen sekolah menengah atau pakaian seragam sekolah daripada membelanjakan wang dari saku anda sendiri. Jika wang itu digunakan untuk perbelanjaan pendidikan "layak", wang itu boleh ditarik balik sepenuhnya tanpa cukai.

Jika ia tidak digunakan untuk tujuan pendidikan yang berkelayakan, bahagian pengedaran yang mewakili keuntungan didapatkan kepada benefisiari (anak) sebagai pendapatan, dan juga dikenakan penalti tambahan sebanyak 10 peratus.