Video: Apa itu KSEI (Kustodian Sentral Efek Indonesia) ? 2024
Orang tua dan pelajar yang sedang menyiapkan FAFSA dan belajar mengenai bantuan kewangan mungkin menendang diri mereka kerana tidak mempunyai rancangan yang lebih baik untuk membayar kolej. Apabila datang ke kos kolej, perancangan sedikit boleh pergi jauh. Terdapat beberapa cara yang berguna untuk menjimatkan wang untuk pendidikan kolej anak anda, masing-masing yang mempunyai kebaikan dan keburukannya sendiri. Salah satu kaedah yang lebih tradisional ialah membuka akaun penjagaan, yang mana kanak-kanak boleh mengakses apabila mereka menjadi dewasa, tetapi ini tidak meletakkan kriteria pendidikan mengenai bagaimana wang dibelanjakan.
Ini bukan akaun simpanan pendidikan sahaja dan anak-anak anda boleh menggunakan wang yang anda belanjakan tetapi mereka suka. Pilihan lain ialah menggunakan akaun UGMA atau UTMA.
Apakah Akaun Kustodian UGMA dan UTMA?
Akaun UGMA dan UTMA dianggap sebagai akaun simpanan kolej. UGMA (Pemberian Seragam kepada Akta Minor) dan UTMA (Perpindahan Seragam ke Akta Minor) adalah tidak lebih daripada akaun penjagaan, yang digunakan untuk memegang dan melindungi aset untuk kanak-kanak bawah umur sehingga mereka mencapai usia majoriti dalam keadaan mereka. Akaun-akaun ini biasanya membenarkan saham, bon, dan pelaburan dana bersama, tetapi bukan pelaburan berisiko tinggi seperti pilihan saham atau pembelian pada margin. Oleh kerana aset dianggap harta kecil, jumlah pendapatan pelaburan akan terus untaxed manakala jumlah yang sama dikenakan pada kadar cukai kanak-kanak, dan bukannya kadar ibu bapa.
Kekurangan Potensi
Manfaat cukai yang sama yang membuat akaun penjagaan menarik juga boleh menjadikan mereka tidak menarik.
Selepas jumlah pertama pendapatan dalam pendapatan terlindung daripada cukai yang lebih tinggi, pendapatan berlebihan dikenakan cukai di kurungan cukai marginal ibu bapa. Ini tidak akan berlaku dalam pelan Seksyen 529 atau Coveraell ESA.
Format akaun juga memerlukan penjaga untuk menyerahkan kawalan aset kepada kanak-kanak di mana saja dari umur 18 hingga 21, bergantung kepada keadaan.
Walaupun ibu bapa yang mempunyai hubungan yang baik dengan anak mereka mungkin dapat memaksa aset tersebut untuk benar-benar dibelanjakan untuk kolej, hubungan yang tegang mungkin menimbulkan masalah.
Apakah Faedah Cukai?
Setiap kanak-kanak di bawah umur 19 tahun (atau 24 untuk pelajar sepenuh masa), yang memfailkan sebagai pengembalian cukai ibu bapa mereka, dibenarkan sejumlah "pendapatan tidak diperolehi" tertentu pada kadar cukai yang dikurangkan. Sebagai 2016, sebagai contoh, $ 1, 050 yang pertama dianggap bebas cukai, dan $ 1, 050 seterusnya dikenakan cukai pada kurungan kanak-kanak, iaitu 10% untuk cukai pendapatan persekutuan. Apa-apa di atas jumlah tersebut dikenakan cukai pada kadar ibu bapa, yang mungkin setinggi 35%. Pengecualian ini adalah untuk kanak-kanak, bukan setiap akaun.
Apa Perbelanjaan yang Layak?
Pengeluaran boleh dimulakan oleh kustodian untuk manfaat kanak-kanak selagi perbelanjaan adalah untuk keperluan yang sah. Apa-apa perbelanjaan yang untuk faedah kanak-kanak, seperti perbelanjaan pendidikan pra-kolej, boleh dibayar dari akaun penjagaan, mengikut budi bicara penjaga. Tidak seperti akaun simpanan kolej lain, namun perbelanjaan ini tidak terhad kepada pendidikan dan boleh digunakan untuk apa-apa yang berkaitan dengan anak. Begitu juga, apabila anak anda menjadi orang dewasa yang sah, mereka boleh menggunakan wang itu tanpa batasan.
Adakah Terdapat Kesan ke atas Kelayakan Bantuan Kewangan Persekutuan?
Akaun kustodial dianggap sebagai aset kanak-kanak dan dikira terhadap bantuan kewangan. Kira-kira 20% daripada aset ini dijangka akan digunakan untuk membiayai pendidikan pelajar dalam mana-mana tahun tertentu.
Peraturan Sumbangan
Tiada had sumbangan. Walau bagaimanapun, seseorang yang mengetepikan wang dalam salah satu daripada akaun ini perlu sedar betapa hadiah yang lebih besar memberi kesan kepada pengecualian cukai hayat tahunan dan pengecualian cukai hayat seumur hidup mereka, jadi bermanfaat untuk berunding dengan penasihat kewangan.
Dana yang Tidak Digunakan
Mana-mana wang yang tidak digunakan mestilah diedarkan pada masa kanak-kanak mencapai umur majoriti, atau umur maksimum yang dibenarkan untuk akaun kustodian di negara mereka. Untuk akaun UGMA klasik, ini biasanya berlaku pada usia 18 tahun. Bagi akaun UTMA yang lebih baru, ini biasanya berusia 21 tahun, tetapi mungkin lewat umur 25 tahun.
Berbeza dengan rencana Seksyen 529 dan Coverdell ESA, tidak ada keupayaan untuk memindahkan akaun tersebut kepada anak lain atau menukar penerima.
UTMA dan UGMA
Dalam fikiran apabila mempertimbangkan menukar akaun UGMA atau UTMA kepada pelan Seksyen 529.
Pemahaman Yuran Kustodian dan Bayaran Pengamanan
Yuran penjagaan dan yuran penyimpanan disimpan oleh kustodian yang berkelayakan seperti jabatan kepercayaan bank atau broker-broker berdaftar.
Untuk UTMA, Coverdell dan Akaun Lain
Pecah aturan, undang-undang, dan cukai yang berkaitan dengan tiga akaun kolej paling popular: UTMA dan UGMA, Seksyen 529, dan Coverdell.