Cukai Keadaan: Bilakah Anda Boleh Terima Pusaka Anda?

Jika harta pusaka dikehendaki memfailkan penyata cukai persekutuan persekutuan, Borang IRS 706, Cukai Harta Tanah Amerika Syarikat (dan Pindah Generasi-Melangkaui), kerana estet itu boleh dikenakan cukai atau hadiah yang dibuat secara besar-besaran semasa hidupnya, maka dalam banyak kes estet akan "dibekukan" sehingga IRS mempunyai masa yang mencukupi untuk memeriksa dan menerima pulangan cukai harta pusaka. Ini pasti akan menggagalkan para pewaris harta pusaka kerana mereka tidak akan dapat merampas harta warisan mereka sehingga pengembalian cukai harta tanah telah diproses sepenuhnya dan diterima oleh IRS dan sebarang cukai harta tanah telah dibayar sepenuhnya.

Dan tidak mustahil untuk mengetahui bahawa IRS tidak berkesan dalam memproses pulangan cukai persekutuan persekutuan.

Tujuan dari artikel ini adalah untuk menjelaskan apa yang terjadi selepas pemulangan cukai persekutuan persekutuan difailkan dengan IRS dan berapa lama ia akan diperlukan untuk menerima surat penutupan cukai harta pusaka yang didambakan.

Garis Masa untuk Borang IRS Pemprosesan 706

Borang IRS 706 mesti difailkan dengan IRS dalam tempoh sembilan bulan selepas tarikh kematian. Pelanjutan masa enam bulan secara automatik untuk memfailkan penyata boleh diminta menggunakan Borang IRS 4768, Permohonan Sambungan Masa untuk Pulangan Cukai Harta Fail, tetapi ini tidak akan melambatkan masa untuk membayar apa-apa cukai yang perlu dibayar. Oleh itu, anggaran cukai perlu dibayar apabila IRS Form 4768 difailkan, sebaliknya, faedah dan penalti akan terakru. Sudah tentu, apa-apa kelewatan dalam masa memfailkan Borang 706 akan melambatkan masa untuk IRS untuk memproses dan memeriksa pulangan sebaik sahaja ia difailkan.

Setelah IRS Form 706 diajukan dengan IRS, di bawah adalah garis masa untuk IRS untuk mulanya memproses pulangan, memeriksa pulangan, dan akhirnya mengeluarkan surat penutupan pajak estat:

1. akan mengambil 6 hingga 8 minggu dari tarikh IRS menerima Borang 706 sebelum diproses dan dimasukkan ke pangkalan data IRS. Jadi, dengan kata lain, jangan panggil jika anda mempunyai sebarang soalan mengenai Borang 706 sehingga sekurang-kurangnya 6 minggu telah berlalu sejak anda memfailkan penyata.
2. Ia akan mengambil enam hingga sembilan bulan dari masa penyerahan yang difailkan untuk IRS sama ada mengeluarkan surat penutup cukai estet atau memaklumkan pelaksana bahawa penyata cukai estet sedang diaudit. Ini bertentangan dengan maklumat yang disenaraikan di laman web IRS, yang menyatakan bahawa ia akan mengambil empat hingga enam bulan untuk menerima surat penutup untuk pulangan yang diterima sebagai difailkan dan tidak mengandungi sebarang kesalahan atau keadaan khusus. Dari pengalaman peribadi, ia lebih hampir sembilan bulan daripada enam bulan untuk menerima surat penutupan untuk pulangan yang diterima seperti yang difailkan.
3. Sekiranya pulangan cukai harta tanah telah diaudit, ia akan mengambil masa satu lagi empat hingga enam bulan sebelum audit selesai dan surat penutupan cukai harta tanah dikeluarkan.Dalam beberapa kes ekstrem, audit boleh mengambil enam bulan tambahan kepada beberapa tahun sebelum audit selesai dan surat penutupan cukai harta tanah dikeluarkan.

Beberapa Petua Berguna

Berikut adalah beberapa petua yang saya boleh tawarkan melalui pengalaman peribadi:

1. Jika pembayaran dibuat apabila pemulangan cukai harta tanah difailkan dan anda menerima notis bahawa cukai tambahan dan / atau faedah dan penalti kerana, mengesahkan bahawa pembayaran awal telah dikenakan terhadap cukai yang kena dibayar sebelum membuat pembayaran tambahan. Dalam satu kes saya ditangani, cek telah dihantar dengan pemulangan cukai harta tanah dan pelanggan juga telah membuat cek yang dibatalkan selama beberapa bulan, tetapi untuk sebab-sebab yang tidak diketahui pembayaran itu tidak pernah dikenakan terhadap cukai yang kena dibayar.
2. Sekiranya harta pusaka dikehendaki memfailkan Borang IRS 706-NA, Pengembalian Cukai Harta Tanah Amerika Syarikat (dan Pindaan Pembangkitan Generasi), Harta bukan warga negara bukan warganegara Amerika Syarikat, dan sekiranya orang yang tidak bersalah tidak mempunyai Sosial AS Nombor keselamatan, maka IRS akan menetapkan nombor identifikasi pembayar cukai (atau ITIN untuk pendek) kepada harta pusaka. Sebaik sahaja anda mengetahui ITIN, gunakannya dalam semua surat-menyurat IRS anda dan adakah ia berguna untuk panggilan telefon ke IRS.
3. Dan di sini adalah tip yang sangat berguna yang boleh saya tawarkan kerana saya tidak dapat dengan mudah mencari maklumat ini di laman web IRS, atau di mana sahaja untuk perkara itu: Jika anda perlu memanggil IRS dengan soalan tentang Borang 706, simpan masa (dan kewarasan anda) dengan menghubungi unit estet IRS dan unit cukai hadiah terus di 866-699-4083 .