Langkah-langkah untuk Menetapkan Tabung Amanah

Sekarang anda mempunyai soalan anda, "Apa dana amanah?" jawab, mari kita lihat proses penubuhan satu. Bagi anda yang tertanya-tanya bagaimana untuk menubuhkan dana kepercayaan keluarga, gambaran umum ini akan memberi anda gambaran tentang proses yang mungkin kelihatan seperti, tentu saja, butiran akan berbeza berdasarkan situasi anda sendiri dan nasihat peguam anda yang sepatutnya mempersonalisasikan terma, struktur, dan operasi amanah untuk memenuhi tujuan atau matlamat yang anda cari untuknya.

1. Menggambarkan Apa Itu Anda Ingin Kepercayaan Anda Untuk Mencapai dan Bagaimana Ia Melakukannya

Kenapa anda akan menghadapi kesulitan untuk membuat susunan undang-undang baru untuk menyekat koleksi harta tertentu? Apa yang anda cuba capai? Khususnya, anda perlu mengenal pasti antara lain:

• Siapa pemberi kuasa adalah (orang yang memindahkan harta kepada kepercayaan)
• Apa corpus amanah itu (aset yang membentuk kunci kira-kira dana amanah seperti wang tunai, stok, bon,
• Siapakah benefisiari dan warganegara penerima
• Siapa yang akan menjadi pemegang amanah (jika anda memerlukan bantuan, baca tiga soalan yang diminta apabila memilih Pemegang Amanah untuk Tabung Amanah Anda; melupakan anda boleh menggunakan pemegang amanah korporat seperti jabatan kepercayaan bank)
• Bagaimana aset itu akan diurus, dilaburkan, atau dirawat, termasuk jenis, tahap, dan masa pengedaran
• Siapa yang akan menguruskan aset

• Berapa lama amanah akan bertahan sebelum tamat dan di bawah keadaan apa ia akan berhenti beroperasi
• Sama ada kepercayaan itu boleh dibatalkan (boleh ditukar) atau tidak dapat ditarik balik (tidak boleh diubah)

2 . Pergi ke Pakar Perancangan Estet Perumahan yang Berpengalaman dengan Pengalaman Menggubal Amanah Keluarga dan Mempunyai Dia atau Dia Membuat Pengisytiharan Kepercayaan dan Instrumen Amanah di Negeri Yang Paling Berfaedah untuk Matlamat dan Objektif Anda

Langkah seterusnya dalam menubuhkan kepercayaan akan seorang peguam di negeri yang anda mahu dana amanah itu berdomisili.

Ini adalah keputusan yang penting kerana undang-undang negeri yang digunakan untuk mempraktikkan kepercayaan akan mempunyai pengaruh mendalam dalam cara ia diawasi oleh mahkamah, hak-hak pihak yang terlibat dengannya di masa depan, dan banyak lagi butiran lain anda tidak mungkin bayangkan pada masa ini. Walaupun undang-undang amanah berbeza dari negeri ke negara, ia telah diseragamkan sedikit sebanyak sejak abad lalu berkat usaha Suruhanjaya Undang-undang Seragam, yang berfungsi untuk mempromosikan keseragaman undang-undang di seluruh Amerika Syarikat. Walau bagaimanapun, pastikan anda memilih bijak dari awal dengan membincangkannya dengan penasihat yang berkelayakan.Sebagai contoh, New York terkenal dengan memerlukan lebih banyak formaliti dalam proses penciptaan kepercayaannya daripada negara-negara lain, mungkin kerana, dalam sejarah, terdapat begitu banyak kekayaan yang mempermudah keseluruhan urusan dengan menarik garis terang yang memerlukan hal-hal seperti perpindahan formal, bukannya pengisytiharan semata-mata, apabila meletakkan aset dalam kepercayaan.

Adakah peguam membuat pengisytiharan amanah dan / atau alat amanah penuh, yang merupakan dokumen undang-undang yang menetapkan dana amanah keluarga dan yang menghuraikan semua perkara yang kita dibincangkan dalam langkah sebelumnya. Ia boleh menjadi mudah dan pendek atau panjang dan kompleks bergantung pada saiz kepercayaan, jumlah penerima, dan tujuan yang ingin dipenuhi.

Gunakan pakar yang memahami undang-undang harta pusaka. Ini bukanlah satu kawasan untuk mengambil tawaran yang rendah kerana kos untuk mendapatkannya salah dapat bertahun-tahun berlakunya pertempuran undang-undang di kalangan pewaris anda. Pastikan anda memilih nama yang baik selaras dengan tujuan amanah kerana pewaris anda akan terjebak dengannya untuk sementara waktu. Jika anda memerlukan bantuan, anda boleh membaca lebih lanjut mengenai penamaan kepercayaan keluarga anda.

Demi kemudahan, banyak susunan kepercayaan umum mempunyai nama-nama bagus yang digunakan untuk merujuk kepada konfigurasi. Sebagai contoh, jika instrumen amanah mengandungi peruntukan yang melarang para penerima manfaat daripada membuat ikrar, meminjam terhadap, atau pengagihan pra-perbelanjaan daripada amanah, meletakkan aset di luar jangkauan pemiutang dan menjadikannya tidak mungkin bagi waris untuk menjual aliran anuitas , sama ada sengaja atau tidak sengaja, ia dikenali sebagai amanah belanjawan.

Sesetengahnya sangat ironi dan digubal dengan baik bahawa mereka bersempadan dengan, jika tidak jatuh, tidak bermoral (lihat keputusan Mahkamah Agung Mississippi di Sligh v. Bank Nasional Pertama Holmes County dalam yang mana mangsa pencuri anak dilarang memulihkan ganti rugi terhadap kepercayaan yang melampaui pelaku, yang membolehkan raksasa itu terus hidup sebagai bayi dana amanah dari kekayaan ibu akhirnya). Satu lagi ilustrasi: Jika amanah memegang aset anda selepas kematian dan menyediakan untuk pasangan anda yang masih hidup, yang membolehkannya tinggal di rumah, hidupkan aliran pendapatan tetap yang dihasilkan oleh portfolio amanah, tetapi tidak pernah menyentuh prinsipal, iaitu dibiarkan kepada anak-anak dan cucu (melindungi mereka sekiranya pasangan suami isteri semula), ia dikenali sebagai kepercayaan QTIP. *

Biasanya anda boleh menyekat kepercayaan melalui instrumen amanah yang anda mahu, mewujudkan insentif untuk ahli waris anda atau memberi ganjaran kepada mereka untuk tingkah laku tertentu. Anda harus berhati-hati di sini kerana anda boleh mendapatkan beberapa akibat yang tidak ditujukan (contohnya, anda mengatakan penerima menerima $ 250,000 pembayaran setiap kali dia mendapat ijazah Sarjana Muda tetapi tidak menyatakan yang pertama Ijazah Sarjana Muda jadi ahli waris yang pandai mendaftarkan diri dalam program-program baru, menjadi pelajar profesional dan tidak pernah memasuki tenaga kerja kerana mereka mengalirkan kepercayaan itu menjelang jadual yang anda inginkan, mengambil aset dari sanak saudara anda yang lain).Pengecualian? Tuntutan anda tidak boleh "bertentangan dengan dasar awam". Anda tidak dapat, misalnya, memberikan pengedaran pada bila-bila masa salah seorang penerima manfaat merompak sebuah kedai minuman keras. Anda tidak dapat mengarahkan kepercayaan untuk memusnahkan anak perempuan anda jika dia tidak berkulit putih. Anda tidak boleh mengatakan cucu anda hanya menerima pengedaran jika dia meletakkan anak-anaknya untuk diterima pakai. Begitu juga, anda tidak boleh mengatakan bahawa anda akan melucutkan anak anda, yang gay, kecuali jika dia berkahwin dengan seorang wanita, seperti yang dikatakan seorang warga tua yang terkenal di New York pada tahun 2012, menjadikannya ceramah sekolah undang-undang di seluruh negara. Anda mungkin menentang, "Wang saya, peraturan saya" tetapi itu tidak benar. Awak mati. Anda tidak mempunyai wang. Kepercayaan itu dan kepercayaan mesti mematuhi standard minimum kesopanan sebagaimana yang ditetapkan oleh masyarakat melalui mahkamah.

Apabila segala-galanya selesai dan sesuai dengan keinginan anda, tandatangani dokumen yang mewujudkan kepercayaan itu. Membuat perisytiharan amanah anda, meletakkan instrumen amanah berkuatkuasa, dan bergerak ke langkah seterusnya.

3. Mendaftarkan Amanah dengan IRS untuk Menerima Nombor Pengenalan Wajib Pajak (TIN)

Jika amanah itu bukan kepercayaan pemberi kuasa yang orang yang mendermakan harta itu adalah pemegang amanah tunggal dan mengekalkan kekuasaan tertentu, seperti hak untuk membatalkan atau mengubahsuai tertentu bahagian instrumen amanah dan oleh itu mesti melaporkan aset amanah dan pendapatan di bawah Nombor Keselamatan Sosial peribadinya melalui pemfailan cukai Persekutuan dan Negeri, dana amanah itu perlu meminta nombor pengenalan pembayar cukai sendiri atau TIN. Sama seperti perniagaan memerlukan Nombor Pengenalan Majikan (EIN) dan seseorang memerlukan Nombor Keselamatan Sosial (SSN), TIN membenarkan kepercayaan untuk memfailkan pulangan cukai sendiri, membuka akaun kewangan di bank, firma broker, serta sebagai institusi lain, dan pelbagai perkara lain yang perlu untuk menjalankan perniagaan sehari-hari.

Untuk menerima TIN amanah anda, anda boleh melengkapkan proses dalam talian di laman web IRS atau anda boleh memuat turun Borang SS-4, mengisi borang itu, dan serahkannya melalui pos.

4. Pindahkan Harta Anda Pemberian Hadiah kepada Tabung Amanah dengan Retitling It dan Membuka Akaun Kewangan Dalam Nama Amanah

Langkah seterusnya dalam menubuhkan dana amanah anda adalah retitling harta yang anda ingin pindahkan kepadanya. Ini mungkin dilakukan sebagai "[REPLACE Nama Pemegang Amanah] sebagai Pemegang Amanah untuk [Masukkan Nama Dana Amanah Keluarga] pada [REPLACE Date]". Sebagai contoh, bayangkan anda mempunyai 10, 000 saham Exxon Mobil bernilai $ 830,000 yang anda mahu meletakkan amanah untuk anak-anak anda. Anda menyiapkan amanah keluarga dan memanggilnya "John Smith Energy Trust". Anda namakan kakak anda, Ada Smith, sebagai pemegang amanah. Anda mendapatkan sijil stok dari peti besi dan mendaftar semula mereka dengan ejen pemindahan, menukar tajuk yang disenaraikan dalam rekod pendaftaran syarikat dari nama anda kepada: "Ada Smith sebagai Pemegang Amanah untuk John Smith Energy Trust, 30 Julai 2016 "atau sesuatu yang sebanding.

Jika anda akan memindahkan harta tanah kepada amanah, anda akan pergi ke perakam perbuatan dan menandatangani kepercayaan dengan cara yang sama: "Ada Smith sebagai Pemegang Amanah untuk John Smith Energy Trust, 30 Julai 2016 ".

Jika amanah itu akan dibiayai dengan wang tunai, anda perlu membuka akaun bank atau broker yang anda merancang untuk membuat deposit. Katakan anda pergi ke Charles Schwab & Company, salah satu broker terbesar di dunia. Anda membuka Akaun Schwab One Trust sekurang-kurangnya $ 1, 000 atau, $ 0 jika anda bersetuju untuk membuka akaun semakan yang dikaitkan dengan nama amanah yang anda sumbangkan sekurang-kurangnya $ 100 sebulan. Di luar itu, akaun amanah berkelakuan, untuk semua tujuan dan tujuan, seolah-olah ia adalah akaun pembrokeran dalam erti kata anda boleh membeli dan menjual aset mengikut apa-apa peraturan yang dinyatakan dalam instrumen amanah (contohnya, jika ia berkata anda hanya boleh kerap membeli saham Coca-Cola, anda tidak boleh memulakan pilihan perdagangan melainkan jika anda ingin disaman oleh benefisiari kerana melakukan pelanggaran tugas fidusiari dan dengan sangat baik mungkin diperlukan untuk membayar balik kerugian yang timbul akibat transaksi verboten anda). Schwab akan memerlukan salinan instrumen amanah untuk mempunyai dalam rekodnya senarai peruntukan yang menyekat tingkah laku anda.

5. Mengurus Rekod Pentadbiran Amanah dan Rekod Perakaunan

Akhir sekali, langkah terakhir dalam menubuhkan kepercayaan anda adalah mentadbirkannya mengikut instrumen amanah dengan menyimpan rekod terperinci, termasuk rekod perakaunan, jadi jika ada tuntutan atau percanggahan, kertas kerja itu teratur. Pada satu ketika dalam hidup anda, atau pada masa kematian anda, anda perlu mengubah tanggungjawab ini kepada orang lain.

Walaupun anda boleh memisahkan tugas-tugas tersebut ke dalam fungsi-fungsi tertentu dan membekalkannya dengan orang atau institusi yang berlainan (contohnya, mengupah firma ini untuk menguruskan wang itu, firma ini berkhidmat sebagai pemegang amanah dalam keupayaan institusinya, firma ini memegang aset dalam jagaan, firma ini untuk menjaga perakaunan dan memfailkan cukai), banyak firma perkhidmatan kewangan menawarkan pakej bayaran semua-dalam-satu, menggabungkan perkhidmatan pemegang amanah korporat dengan pentadbiran, perakaunan, dan pengurusan pelaburan. Seperti yang saya nyatakan dalam artikel baru-baru ini tentang dana amanah, Vanguard, yang terkenal dengan dana indeksnya, akan melakukan ini untuk kepercayaan keluarga dengan syarat baki minimum ialah $ 500,000 dan yuran minimum, pada masa penulisan ini adalah $ 4, 500 untuk pengurusan pelaburan itu sendiri + bayaran tontonan pada dana Vanguard (contohnya, nisbah perbelanjaan bersama dana) + $ 2, 500 untuk setiap yuran pendaftaran amanah untuk berkhidmat sebagai satu-satunya atau pemegang amanah, ditambah dengan sebarang yuran perkhidmatan. Dalam hampir semua kes, anda akan melihat antara $ 7,000 hingga $ 15,000 untuk kepercayaan saiz yang lebih kecil, yang lebih adil daripada mengambil kira risiko firma itu perlu mengambil alih untuk bertindak sebagai pendirian anda untuk apa yang mungkin sangat baik menjadi generasi generasi keluarga anda.

* Saya akan mengatakan hampir semua orang dengan anak-anak dari perkawinan sebelumnya yang tidak menginginkannya disinherited, sengaja atau tidak sengaja, harus menggunakan kepercayaan QTIP.