Peraturan IRA untuk tahun 2014

Anda mungkin tahu bahawa, bagi para pelabur, Roth IRA secara amnya dianggap unggul dalam setiap aspek kepada IRA Tradisional. Untuk melihat ringkasan lengkap tentang betapa unggulnya, periksa perbandingan sampingan ini. Walau bagaimanapun, peraturan Roth IRA adalah berbeza daripada peraturan IRA Tradisional jadi penting untuk memahami bagaimana tempat perlindungan cukai istimewa ini berfungsi jika anda merancang untuk menggunakannya untuk membina kekayaan sambil mengumpulkan dividen, faedah, dan menyewa bebas cukai.

Dengan melindungi lebih penting dari peraturan ini, anda mungkin dapat melindungi diri anda dari akibat yang tidak menyenangkan, dan mahal.

Peraturan Roth IRA untuk Batas Pendapatan Kelayakan Tahun Cukai

Malangnya, salah satu peraturan IRA Roth yang ketat berkaitan dengan kelayakan had pendapatan. Untuk memenuhi syarat untuk Roth IRA dalam mana-mana tahun cukai tertentu, anda perlu mendapat kurang daripada angka pendapatan kasar diselaraskan maksimum yang diterbitkan oleh IRS. AGI yang diubahsuaikan ini adalah berdasarkan beberapa pengiraan dan melibatkan pengambilan pendapatan kasar anda dan menambah penambahan pensiun tertentu, kerugian sewa, faedah pinjaman pelajar, cukai diri dan beberapa garisan cukai lain.

Bagi tahun cukai 2014, ini bermakna:

Peraturan Roth IRA untuk Kelayakan Pendapatan Kelayakan - Pasangan Berkahwin Mengisytiharkan Bersama Tahun Cukai

• Berkahwin, memfailkan secara bersama: $ 181,000 atau kurang = Kelayakan penuh Roth IRA
• Berkahwin yang diisi secara bersama: $ 181, 001 hingga $ 191,000 = Mulai fasa keluar dari kelayakan Roth IRA
• Berkahwin yang memfailkan secara bersama: $ 191,000 atau lebih = Tidak layak untuk membiayai IRA Roth di bawah peraturan yang ada

Peraturan Roth IRA untuk Kelayakan Pendapatan - Pasangan Berkahwin Menggilap Secara berasingan Tahun Cukai

• Berkahwin, memfailkan secara berasingan: $ 0 = Kelayakan IRA Roth Penuh
• Berkahwin, memfailkan secara berasingan: $ 1 hingga $ 9 , 999 = Mulakan fasa daripada kelayakan Roth IRA
• Berkahwin, memfailkan secara berasingan: $ 10, 000 atau lebih = Tidak layak membiayai IRA Roth di bawah peraturan yang ada

Roth IRA Rules for Limit Income Kelayakan - Single People in Tax Tahun 2014

• Tunggal: $ 114, 000 atau kurang = Kelayakan IRA Roth Penuh
• Tunggal: $ 114, 001 hingga $ 129,000 = Begin fase out of Roth IRA kelayakan
• Tunggal: $ 129,000 untuk membiayai IRA Roth di bawah peraturan yang ada

Jika anda mendapati bahawa anda tidak layak untuk membiayai akaun di bawah peraturan Roth IRA, jangan takut. Anda mungkin masih dapat mengelilingi peraturan dengan melakukan sesuatu yang dikenal sebagai Roth backdoor, yang melibatkan pembiayaan IRA Tradisional lalu mengubahnya menjadi Roth IRA.

Peraturan Roth IRA untuk Had Sumbangan dalam Tahun Cukai

Oleh kerana IRA Roth menawarkan perlindungan yang luar biasa daripada cukai, Kongres sangat membatasi jumlah wang yang dapat anda sumbangkan kepada satu setiap tahun.Anda hanya boleh menyumbang sehingga pendapatan anda (jumlah yang dihasilkan dari gaji, upah, keuntungan perniagaan kecil, komisen, pendapatan bebas, tip dan bonus), bermakna jika anda hanya membuat $ 2,000 pada tahun lepas, anda tidak boleh membiayai sepenuhnya Roth IRA. Sebaliknya, jika anda tidak bekerja tetapi pasangan anda, dalam keadaan yang paling, peraturan Roth IRA membolehkan anda membiayai sepenuhnya akaun "spousal" anda sendiri bersama suami atau isteri anda.

Ini adalah ibu bapa yang tinggal di rumah tidak dihukum.

• Pembayar cukai 49 tahun atau lebih muda = had sumbangan maksimum Roth IRA
• Pembayar cukai 50 tahun atau lebih tua = $ 6, 500 maksimum had sumbangan Roth IRA

Bayangkan anda dan pasangan anda membuat $ 100, 000 tahun lepas. Anda adalah ibu bapa yang tinggal di rumah. Pasangan anda adalah 51, anda 49. Di bawah peraturan Roth IRA sedia ada untuk 2014, anda boleh menyumbang $ 5, 500 kepada Roth IRA anda dan pasangan anda boleh menyumbang $ 6, 500 kepada Roth IRA beliau. Sebagai sebuah keluarga, ini bermakna anda akan melindungi $ 12,000 wang baru dalam IRA Roth anda, yang membolehkan anda menikmati banyak kelebihan dalam menggabungkan stok, bon, dana bersama, hartanah atau pelaburan lain yang anda memutuskan untuk memperoleh .

Roth IRA Rules for Contribution Deadlines

Anda dibenarkan menyumbang kepada Roth IRA tidak lewat dari tarikh akhir cukai rasmi berikutan tahun cukai yang dipersoalkan.

Sambungan tidak dibenarkan. Sebagai contoh, jika tarikh akhir cukai rasmi adalah 15 April 2015, anda boleh membiayai Roth IRA anda untuk tahun cukai 2014, di bawah tahun 2014, tidak lewat daripada 15 April 2015.

Peraturan ini berbeza untuk jenis IRA yang lain , seperti SEP-IRA, yang membolehkan anda memperluaskan tarikh akhir pembiayaan sumbangan bersama dengan pulangan cukai anda, selalunya sehingga Oktober.

Roth IRA Rules Require Pasangan Berkahwin untuk Mengekalkan Akaun berasingan

Semua IRA Roth mestilah individu. Pasangan berkahwin tidak boleh menggabungkan Roth IRA mereka ke dalam satu akaun, tetapi sebaliknya, masing-masing mempunyai rancangan tersendiri yang tersusun dengan institusi kewangan yang mereka pilih. Anda tidak perlu membiayai IRA Roth, anda boleh membiayai satu, yang lain, atau kedua-duanya, dengan syarat anda memenuhi kriteria lain.

Peraturan IRA Roth untuk Potongan Cukai

Apa-apa amaun yang anda sumbangkan kepada IRA Roth ialah deductible cukai tidak . Walau bagaimanapun, sebagai pertukaran, di bawah hampir semua keadaan, wang yang anda buat dalam Roth IRA anda hendaklah sepenuhnya dan benar-benar bebas cukai. (Sesetengah pengecualian wujud, terutamanya untuk sesuatu yang dikenali sebagai Cukai Pendapatan Perniagaan yang Tidak Berkaitan atau UBIT, tetapi itu tidak akan berlaku kepada 99% daripada anda.)

Secara praktiknya, ini bermakna bahawa di bawah peraturan Roth IRA sekarang, jika anda entah bagaimana mengembangkan akaun anda kepada $ 10, 000, 000 + dan mengumpul $ 400, 000 + setahun dalam dividen tunai, anda tidak perlu membayar sen kepada IRS sama ada apabila dividen didepositkan ke akaun anda atau apabila anda mengeluarkan wang semasa bersara. Sebaliknya, peraturan IRA Tradisional membenarkan kebanyakan orang memotong sumbangan awal dari cukai pendapatan mereka, memperoleh pendapatan pelaburan bebas cukai sehingga bersara, kemudian membayar cukai pendapatan tetap biasa pada pengeluaran setelah mencapai kelayakan umur tertentu.

Peraturan Roth IRA untuk Pengeluaran

Anda boleh membuat penarikan balik prinsipal yang telah anda sumbangkan kepada Roth IRA pada bila-bila masa, bebas cukai, tanpa penalti, dalam keadaan yang paling banyak. Jika anda membuat keputusan untuk membuat penarikan balik pendapatan pelaburan yang telah dijana dalam akaun, dan anda tidak memenuhi salah satu peraturan khas Roth IRA untuk pengecualian, anda boleh disekat dengan penalti 10% di peringkat Persekutuan. Undang-undang cukai berubah sepanjang masa supaya anda juga boleh dikenakan cukai negeri dan tempatan; semak dengan penasihat cukai anda.

Apakah pengecualian tersebut? Terdapat lapan daripada mereka, masing-masing dinyatakan lebih lengkap dalam artikel ini pada peraturan Roth IRA untuk mengelakkan yuran pengeluaran awal, tetapi jangka pendek adalah:

1. Kekurangan kekal pemilik IRA Roth
2. Kematian pemilik Roth IRA
3. Pengeluaran dibuat untuk membayar perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar balik melebihi 7. 5% daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan
4. Sehingga $ 10,000 sekali dalam seumur hidup anda untuk membantu membayar rumah
5. Tertentu perbelanjaan pendidikan tinggi di bawah keadaan terhad tertentu
6. Wang yang dibayar kepada Perkhidmatan Hasil Dalaman dari Roth IRA selepas ia telah memungut levi terhadap akaun
7. Premium insurans perubatan jika anda telah menganggur lebih dari 12 minggu
8. Beralih 59. 5 tahun

Satu lagi peraturan IRA Roth untuk pengeluaran mempunyai kaitan dengan pengagihan mandatori (wang kerajaan memaksa anda untuk mengambil keluar dari akaun sebaik sahaja anda mencapai usia tertentu untuk menghalang anda daripada menikmati perlindungan cukai untuk terlalu panjang). Tidak seperti IRA Tradisional, Roth IRA akan tidak memaksa anda untuk membuat pengeluaran minimum mandatori apabila anda mencapai usia 70 tahun. 5 tahun. Sekiranya anda ingin mengekalkan wang anda tanpa cukai sehingga anda berusia 105 tahun, dan anda boleh membuatnya lama, ia kini dibenarkan. Bagi seseorang yang mempunyai jangka hayat purata, ini bermakna banyak nilai bersih yang ditambah tanpa memotong kepada kerajaan Persekutuan, negeri atau tempatan, yang menghasilkan lebih banyak kekayaan untuk anak-anak, cucu, pewaris lain, dan / atau benefisiari amal .

Jika Anda Belum Sudah Dibiayai Satu, Serius Pertimbangkan Membuka IRA Roth

Saya telah pergi sejauh untuk menggambarkan Roth IRA sebagai perlindungan cukai yang sempurna. Sekiranya anda tidak mempunyai satu, anda serius kehilangan beberapa faedah yang hebat. Mereka boleh dibuka dalam beberapa minit sahaja dan anda tidak mempunyai untuk membiayainya sepenuhnya - anda sentiasa boleh menendang apa sahaja yang anda mampu menganggap anda sebaliknya memenuhi peraturan IRA Roth. Bermula dengan hari ini, walaupun semua yang anda lakukan membuka akaun dengan dana indeks kos rendah dan biarkan sahaja selama lima puluh tahun yang akan datang.