Peraturan IRA tradisional untuk tahun pajak

Masih ada masa untuk membiayai IRA Tradisional untuk tahun cukai 2014 sebelum tarikh akhir pada April 2015! IRA Tradisional, yang menggabungkan penarikan balik cukai bagi kebanyakan pelabur yang membuat sumbangan, penolakan cukai untuk hampir semua keuntungan modal, dividen, faedah, sewa, dan keuntungan lain yang diperolehi oleh aset yang dipegang dalam akaun, dan bahkan meningkatkan perlindungan daripada pemiutang dalam kebankrapan, adalah salah satu cara terbaik untuk membina kekayaan untuk keluarga anda.

Jika anda akan mengambil kesempatan daripada faedah yang lumayan yang ditawarkan, anda perlu berbuat demikian sebelum terlambat kerana Kongres hanya membenarkan penggunaan had sumbangan tahunan . Sebaik sahaja ia hilang, ia hilang. Anda tidak boleh membuatnya atau kembali dalam masa dan membiayai jumlah yang anda tidak dapat.

Tinjauan Asas Bagaimana IRA Tradisional Berfungsi

Sekiranya anda terlupa atau tidak mempunyai sebab untuk menyelidik bagaimana IRA Tradisional berfungsi, bagi kebanyakan orang, ia berlaku seperti ini:

• Anda membuka IRA Tradisional dengan broker saham , Dana bersama, bank, atau institusi kewangan lain, yang masing-masing akan mempunyai penawaran produknya sendiri.
• Anda menyumbangkan wang untuk IRA Tradisional ini, menerima potongan cukai untuk jumlah yang anda deposit. Kerana potongan cukai sangat menarik, Kongres meletakkan had ketat pada jumlah yang anda boleh menambah kepada IRA Tradisional pada tahun cukai tertentu.
• Sebaik sahaja wang itu berada dalam IRA Tradisional anda, anda menggunakannya untuk melabur dalam stok, melabur dalam bon, melabur dalam dana bersama, membeli hartanah, atau sebilangan aset lain. Sekiranya anda membuka IRA Tradisional di bank tempatan, mereka mungkin hanya membenarkan anda membeli sijil deposit FDIC yang diinsuranskan. Jika anda membuka IRA Tradisional dengan broker diskaun seperti Charles Schwab, mereka akan membolehkan anda melakukan apa-apa daripada membeli saham saham cip biru untuk mengindeks dana.

• Selama bertahun-tahun, mungkin bahkan beberapa dekad, anda menyimpan aset dalam IRA Tradisional, keuntungan yang dihasilkan oleh pelaburan tersebut bebas cukai. Sekiranya anda memegang saham minyak dan bank bernilai $ 1, 000, 000 yang membayar anda $ 40,000 setahun dalam dividen tunai, di bawah hampir semua keadaan, anda tidak perlu membayar sesen pun cukai ke peringkat Persekutuan, tempatan atau negeri . (Sesetengah saham asing memohon cukai jika mereka tidak mempunyai perjanjian cukai yang baik dengan Amerika Syarikat supaya berhati-hati apabila memperoleh aset antarabangsa dalam IRA Tradisional melainkan anda tahu apa yang anda lakukan.)
• Sebarang masa selepas 59. 5 tahun Lama, anda boleh mula membuat pengeluaran dari IRA Tradisional tanpa membayar penalti 10% yang dikenakan sebelum usia ini melainkan anda memenuhi salah satu pengecualian. Apabila anda mengambil wang dari akaun, ia akan dilaporkan pada cukai anda sebagai pendapatan tetap. Anda akan membayar cukai ke atas pengeluaran ini kerana ia berfungsi sebagai gaji de facto yang anda tinggal sepanjang hayat anda.
• Sekali anda berusia 70 tahun. IRS akan mula membuat anda mengambil sesuatu yang dikenali sebagai pengeluaran mandatori minimum untuk menghalang anda daripada mendapat manfaat dari perlindungan perlindungan IRA Tradisional terlalu lama.

Berapa Banyak Wang Bolehkah Orang Menyumbang kepada IRA Tradisional dalam Tahun Cukai 2014?

Had sumbangan tradisional IRA untuk tahun cukai 2014 bergantung kepada umur anda. Kongres membenarkan orang Amerika yang lebih tua untuk mengetepikan lebih banyak wang dalam apa yang dikenali sebagai sumbangan "make-up" supaya mereka dapat menunaikan simpanan persaraan mereka pada tahun-tahun sebelum mereka menutup kad masa pepatah mereka.

• Mereka berusia 49 tahun atau lebih muda boleh menyumbang sehingga maksimum $ 5, 500 kepada IRA Tradisional mereka
• Mereka yang berusia 50 tahun ke atas boleh menyumbang sehingga maksimum $ 6, 500 kepada IRA Tradisional mereka

Pasangan berkahwin boleh masing-masing mempunyai IRA Tradisional untuk memaksimumkan jumlah yang dapat mereka simpan dalam perlindungan cukai. Sebagai contoh, jika seorang lelaki berusia 52 tahun berkahwin dengan wanita berusia 48 tahun, mereka boleh mengetepikan sejumlah $ 12,000, dengan $ 6, 500 masuk ke IRAnya dan $ 5, 500 masuk ke IRAnya. Ini adalah benar walaupun salah seorang pasangan tidak berfungsi. Biasanya, seseorang mesti mempunyai apa yang dikenali sebagai "pendapatan yang diperoleh" untuk membiayai satu akaun ini tetapi Kongres menulis peraturan untuk membenarkan suami atau isteri tinggal di rumah untuk menyimpan dengan menggunakan dana rumah gabungan supaya tidak menghukum petugas rumah.

Had Pendapatan IRA Tradisional untuk Menolak Cukai Kelayakan dalam Tahun Cukai

Dalam banyak kes, wang yang anda sumbangkan kepada IRA Tradisional haruslah dikurangkan cukai ke atas pulangan keluarga anda, yang membolehkan anda menurunkan bil anda kepada Uncle Sam. Ini dilakukan untuk memberi insentif individu untuk melabur untuk masa depan mereka. Had pendapatan untuk menikmati deduktif ini bergantung kepada sama ada anda dilindungi oleh pelan persaraan di tempat kerja atau tidak.

Perhatikan bahawa IRS menentukan "pendapatan" untuk tujuan kelayakan IRA Tradisional menggunakan formula yang dikenali sebagai "Pendapatan Kasar Larasan Modified". Ini berbeza dengan pendapatan kasar yang diselaraskan biasa yang anda dengar mengenai pulangan cukai anda. Ia melibatkan menghapuskan kerugian pasif atau pendapatan pasif, sewa hilang pada pelaburan hartanah, separuh daripada cukai pekerjaan sendiri, pendapatan yang dihasilkan daripada pengeluaran IRA atau faedah Jaminan Sosial, penghapusan daripada perbelanjaan tuisyen yang layak, faedah pinjaman pelajar, dan banyak lagi. Jika anda fikir anda berada berhampiran dengan salah satu had pendapatan, jangan hanya mengambilnya dengan iman, berbincang dengan akauntan kerana ia adalah sepenuhnya mungkin anda tidak akan pernah sekali formula telah digunakan untuk penyata pendapatan anda.

Bagi pelabur yang

tidak dilindungi oleh pelan persaraan atas tugas mereka, seperti 401 (k) atau 403 (b), peraturan pemotongan cukai tradisional IRA adalah seperti berikut: , Ketua Isi Rumah, atau Berkelayakan Janda (er)

• = Tiada had atas pengecualian cukai berdasarkan pendapatan kasar diselaraskan disesuaikan. Mana-mana AGI yang diubah suai sepenuhnya boleh ditolak sehingga jumlah had sumbangan anda. Isu Berkahwin Secara Bersama atau Secara berasingan dengan Pasangan yang Tidak Dilindungi oleh Rancangan Persaraan di Tempat Kerja
• = Tiada had atas potongan cukai berdasarkan pendapatan kasar diselaraskan disesuaikan.Mana-mana AGI yang diubah suai sepenuhnya boleh ditolak sehingga had sumbangan anda. Filing Berkahwin Bersama dengan Pasangan yang Dilindungi Dengan Pelan Persaraan yang Beroperasi =
• Pendapatan kasar yang diselaraskan sebanyak $ 181,000 atau kurang berhak kepada deduktif sepenuhnya sehingga jumlah had sumbangan anda. Antara $ 181,000 dan $ 191,000, potongan cukai yang boleh anda ambil adalah dihapuskan dengan jumlah yang lebih rendah dan lebih rendah sehingga mencapai $ 191, 000, pada tahap mana, anda tidak boleh mengambil potongan cukai untuk sumbangan IRA Tradisional anda. Bagi pelabur yang

dilindungi oleh pelan persaraan atas tugas mereka, peraturan pemotongan cukai tradisional IRA adalah seperti berikut: Single atau Kepala Rumah tangga

• = Pendapatan kasar diselaraskan disesuaikan $ 60, 000 atau kurang melayakkan anda untuk potongan cukai penuh ke atas keseluruhan jumlah sumbangan IRA Tradisional anda sehingga had sumbangan. Sekiranya anda memperoleh lebih daripada $ 60, 000 tetapi kurang daripada $ 70, 000, anda boleh menuntut potongan separa pada cukai anda. Sekiranya anda memperoleh $ 70,000 atau lebih, anda tidak boleh mengambil potongan untuk sumbangan IRA Tradisional anda. Filing Berkahwin Jointly atau Qualifying Widow (er) =
• Pendapatan kasar diselaraskan $ 96, 000 atau kurang melayakkan anda mendapat potongan cukai penuh pada keseluruhan jumlah sumbangan IRA Tradisional anda hingga batas sumbangan. Sekiranya anda memperolehi lebih daripada $ 96, 000 tetapi kurang dari $ 116,000, anda boleh menuntut potongan cukai separa. Jika anda memperoleh $ 116,000 atau lebih, anda tidak boleh menuntut apa-apa potongan cukai untuk sumbangan IRA Tradisional anda. Filing Berkahwin Secara berasingan =
• Pendapatan kasar diselaraskan yang kurang daripada $ 10, 000 memberi hak kepada anda potongan cukai separa pada sumbangan IRA Tradisional anda. Pendapatan sebanyak $ 10, 000 atau lebih berarti anda tidak boleh mengambil apa-apa potongan. Dalam kedua-dua kes, jika anda memfailkan cukai anda secara berasingan dan anda tidak hidup dengan pasangan anda pada bila-bila masa pada tahun lalu, IRS akan membolehkan anda menggunakan peraturan "tunggal" untuk menentukan kelayakan dedahan cukai IRA Tradisional anda.

Jika Anda Layak, Pertimbangkan IRA Roth Daripada IRA Tradisional

Pada nota akhir, anda mungkin ingin mempertimbangkan Roth IRA bukannya IRA Tradisional. Dalam hampir semua kes yang boleh difikirkan, IRA Roth adalah pilihan yang lebih baik tetapi tidak semua orang layak (ada jalan di sekelilingnya tetapi itu satu lagi artikel untuk hari yang lain). Walaupun IRA Roth akan menyebabkan anda membayar sedikit lebih banyak cukai di hadapan berbanding dengan IRA Tradisional, dalam jangka panjang, anda perlu membayar jauh lebih rendah kepada kerajaan Persekutuan, negeri, dan tempatan akibat peraturan yang mentadbir tempat perlindungan cukai persaraan. Itu bermakna lebih banyak wang untuk anda, keluarga anda, perkara alma anda, amal kegemaran anda, atau sesiapa sahaja atau apa sahaja yang anda ingin menyokong dengan buku poket anda.

Jika anda memutuskan untuk pergi dengan IRA Roth, periksa Peraturan Roth IRA untuk tahun pajak 2014. Seperti dengan IRA Tradisional, anda mempunyai sehingga tarikh akhir April, 2015 untuk membiayai akaun.