Dengan penangguhan Pengagihan Rizab Persaraan

Pengagihan dana daripada rancangan persaraan tertakluk kepada penangguhan cukai pendapatan persekutuan dan negeri. Kadar di mana cukai pendapatan persekutuan ditahan bergantung kepada jenis pelan persaraan dan kekerapan pengedaran.

Pengagihan berkala dari Pelan Pencen atau Anuiti

Pengagihan berkala daripada pelan pencen atau anuiti tertakluk kepada penangguhan menggunakan kaedah yang sama seperti pendapatan upah, dengan menggunakan elaun pegangan untuk menentukan tahap cukai untuk menahan.

Anda memaklumkan pentadbir pelan persaraan anda untuk elaun penahanan anda menggunakan Borang W-4P. Orang juga boleh memilih untuk tidak mempunyai apa-apa cukai yang dipegang pada pengagihan berkala dengan menyemak kotak 1 pada Borang W-4P.

Dalam Penerbitan 575, IRS mengatakan, "Jika anda tidak memilih pemotongan, anuiti atau pembayaran berkala yang serupa (selain daripada pengagihan perantara yang layak) akan dianggap sebagai upah untuk tujuan penangguhan. Pembayaran berkala adalah jumlah yang dibayar pada selang waktu biasa sebagai mingguan, bulanan, atau tahunan) untuk jangka masa yang lebih besar daripada satu tahun (seperti selama 15 tahun atau sepanjang hayat). Anda perlu memberi sijil pegangan penuh (Borang W-4P atau bentuk yang serupa yang diberikan oleh pembayar ) Jika anda tidak, cukai akan ditahan seolah-olah anda telah berkahwin dan menuntut tiga elaun pegangan. "

Pengagihan tidak berpatutan daripada Akaun Persaraan Individual

Pengagihan tidak berpatutan dari akaun persaraan individu dan anuiti tertakluk kepada penahanan cukai pendapatan persekutuan pada kadar rata 10%.

Distribusi nonperiod adalah setiap pengedaran yang tidak berulang secara berkala, seperti pengagihan satu kali. Dalam Penerbitan 575, IRS mengatakan, "Jika anda tidak memilih pemotongan, kadar penangguhan untuk pengedaran tidak berpatutan (pembayaran selain daripada pembayaran berkala) yang bukan pengagihan yang layak adalah 10% dari pengedaran.

Anda juga boleh meminta pembayar untuk menahan jumlah tambahan menggunakan Borang W-4P. "

Secara khusus, berkenaan dengan akaun persaraan individu, IRS menyatakan dalam Penerbitan 590," Cukai pendapatan persekutuan tidak dipungut daripada pengagihan dari IRA tradisional kecuali jika anda memilih untuk tidak dikenakan cukai. "

Pengagihan Nonperiodic Dari Pelan Persaraan Majikan

Distribusi nonperiodic dari pelan persaraan majikan (seperti 401 (k) atau 403 (b) ) adalah tertakluk kepada pemotongan cukai pendapatan persekutuan pada kadar rata 20%. Pengagihan tidak berpatutan dari pelan majikan termasuk pengagihan sekaligus, termasuk pengagihan yang kemudiannya akan dilancarkan ke pelan lain. Walau bagaimanapun, jika pengedaran dilancarkan secara langsung kepada pelan persaraan lain dalam pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah, maka cukai tidak perlu ditahan.

Penahanan terhadap Jaminan Keselamatan Sosial

Pembayar cukai boleh memilih untuk mempunyai cukai pendapatan persekutuan yang ditahan daripada faedah Jaminan Sosial mereka. Cukai pendapatan Persekutuan boleh ditahan pada kadar 7%, 10%, 15%, atau 25%. Gunakan Borang W-4V (PDF) untuk membiarkan Pentadbiran Keselamatan Sosial tahu berapa banyak cukai yang anda mahu ditahan.