: Pelajari Mengenai Pendapatan Kasar Diselaraskan Pulangan Cukai Anda

Tidak semua potongan cukai mengharuskan anda membuat butiran untuk menuntut mereka, dan itu adalah perkara yang baik kerana itemizing memakan masa, sering rumit dan tidak selalu dalam kepentingan terbaik setiap orang. Menurut Yayasan Cukai, hampir 70 peratus pembayar cukai mendakwa potongan standard sebaliknya, yang sering keluar daripada jumlah terkumpul semua yang mereka habiskan sepanjang tahun pada perkara-perkara yang boleh ditolak cukai.

Pelarasan kepada pendapatan adalah cerita yang sama sekali berbeza. Kadang-kadang dipanggil potongan "di atas talian", anda boleh membawa mereka pada halaman pertama pulangan cukai anda sebelum anda berkeliling untuk memutuskan sama ada anda akan menyerahkan atau menuntut potongan standard untuk status pengajuan anda.

Pelarasan Paling Popular Dikenakan kepada Pendapatan

Pelarasan kepada pendapatan muncul pada penyata cukai 1040 anda bermula pada baris 23 dan mereka melepasi garisan 35. Sesetengahnya lebih sering dituntut daripada yang lain kerana banyak pembayar cukai mempunyai jenis perbelanjaan ini. Sebahagian daripada potongan yang paling sering dituntut di atas adalah potongan harga termasuk:

• SEP-IRA, SIMPLE IRA dan potongan 401 (k) untuk pekerja yang bekerja sendiri dan potongan IRA tradisional: Ini terdapat di garisan 28 dan 32 masing-masing. Hanya yang bekerja sendiri boleh menuntut yang pertama untuk sumbangan yang dibuat kepada rancangan ini, dan peraturan tertentu dikenakan. Sehingga 2017, jumlah caruman tahunan IRA dihadkan untuk bekerja pada $ 5, 500, atau $ 6, 500 jika anda berusia 50 tahun atau lebih tua. Anda boleh mengurangkan jumlah ini dari pendapatan anda yang boleh dikenakan cukai jauh dari kelawar jika anda menyumbang kepada jenis pelan persaraan ini.

• Potongan bunga pinjaman pelajar: Anda boleh mengambil potongan sehingga $ 2, 500 dalam faedah pinjaman pelajar yang memenuhi syarat yang anda bayar sepanjang tahun pada 2017. Pinjaman tersebut mestilah salah satu yang anda diwajibkan secara sah untuk membayar balik. Sekiranya ia dalam nama tanggungan anda dan anda hanya membantunya dengan membuat bayaran, ini tidak dikira.
• Potongan tuisyen dan yuran: Sayangnya, yang ada di limbo pada 2017, tetapi ia boleh didapati menjelang akhir 2016 apabila Kongres membiarkannya tamat. Anda boleh mengambil potongan di atas talian untuk tuisyen dan yuran yang anda bayar atas nama anda sendiri atau orang yang bergantung pada akhir tahun cukai itu. Ia masih mungkin bahawa Kongres boleh memperbaharui potongan ini untuk 2017.
• Potongan akaun simpanan kesihatan: Jika anda membuat sumbangan ke akaun simpanan kesihatan, anda boleh melakukan pelarasan kepada potongan pendapatan sehingga $ 3, 400 jika anda satu atau $ 6, 750 untuk keluarga pada 2017.
• Penalti pengeluaran awal: Malangnya, ini hanya terpakai untuk sijil deposit dan akaun simpanan masa, bukan akaun persaraan. Tetapi jika anda terpukul dengan penalti kerana anda menarik balik wang dengan lebih cepat daripada yang anda sepatutnya, anda boleh menuntut potongan untuk itu pada halaman pertama penyata cukai anda tanpa penyenaraian.

Beberapa potongan ini menumpukan pada tahap pendapatan yang lebih tinggi, dan anda mungkin tidak boleh menuntut mereka jika anda berkahwin tetapi memfailkan pulangan yang berasingan.

Pelarasan Lain untuk Pendapatan

Lain-lain potongan di atas talian bergantung pada butir-butir tertentu dalam hidup anda, seperti panggilan anda dan status perkahwinan anda.

• Perbelanjaan bilik darjah untuk guru dan pendidik: Ini hanya baik untuk $ 250, atau $ 500 jika anda berkahwin, memfailkan penyata bersama dan kedua-dua anda dan pasangan anda adalah pendidik. Namun, setiap potongan membantu. Menurut IRS, anda mestilah "tadika melalui guru kelas 12, pengajar, kaunselor, pengetua atau pembantu selama sekurang-kurangnya 900 jam setahun sekolah di sekolah yang menyediakan pendidikan dasar atau menengah seperti yang ditentukan di bawah undang-undang negara." Anda boleh mengambil potongan di atas talian untuk perbelanjaan yang berkaitan dengan pekerjaan yang tidak dibayar pada tahun cukai jika anda layak.
• Alimony dibayar: Tidak, anda tidak perlu membayar cukai pada bahagian pendapatan anda yang anda mesti berikan kepada mantan anda setiap bulan, tetapi anda perlu memberikan nombor Jaminan Sosialnya pada pulangan cukai anda. Dia dikenakan cukai atas pendapatan ini. Kaedah-kaedah tertentu dikenakan, seperti alimanya mesti disediakan dalam perintah mahkamah. Jika anda hanya memberikan wangnya daripada kebaikan hatimu, ia tidak boleh dikira.
• Perbelanjaan bergerak: Anda boleh memotong banyak perbelanjaan yang berkaitan dengan bergerak, tetapi hanya jika anda perlu bergerak untuk alasan yang berkaitan dengan pekerjaan, bukan hanya kerana anda ingin perubahan pemandangan.
• Potongan setengah cukai cukai diri: Jika anda bekerja sendiri, anda akan dikenakan beban dengan membayar 100 peratus cukai Sosial dan Medicare anda. Majikan anda akan mengambil separuh tab ini jika anda bekerja untuk orang lain. Tetapi IRS secara berkesan memberikan separuh lagi kepada anda pada baris 27 dari 1040 anda. Anda masih perlu membayar cukai, tetapi anda mendapat kredit untuk itu.
• Insurans kesihatan diri sendiri: Jika anda bekerja untuk orang lain, anda perlu membuat butiran untuk menuntut potongan untuk apa yang anda belanjakan pada premium insurans kesihatan, dan potongan itu tertakluk kepada beberapa peraturan dan batasan. Tetapi anda boleh mengurangkan 100 peratus daripada apa yang anda belanjakan pada premium jika anda bekerja untuk diri sendiri. Dasar ini boleh melindungi anda, pasangan anda dan tanggungan anda.
• Artis berprestasi yang berkelayakan dan profesion lain: Pelarasan ini kepada pendapatan hanya berlaku untuk beberapa artis tertentu, dan juga para penyokong dan beberapa yuran pegawai kerajaan.
• Kegiatan Pengeluaran Domestik Potongan: Ini meliputi perniagaan dalam industri tertentu.

Apa Strategik mengenai Pelarasan Pendapatan?

Jumlah semua potongan ini dikurangkan daripada jumlah pendapatan anda untuk mencapai pendapatan kasar anda yang diselaraskan pada baris 37 dari pulangan cukai anda sebanyak 1040. Anda kemudian boleh tolak sama ada potongan standard atau potongan terperinci dari AGI anda pada halaman kedua, serta sebarang pengecualian peribadi. Hasilnya memberitahu anda jumlah pendapatan yang boleh dicukai anda, angka yang digunakan untuk mengira liabiliti cukai pendapatan persekutuan anda - berapa banyak anda mungkin berhutang kepada IRS, atau jumlah bayaran balik cukai yang boleh anda harapkan.

Berikut adalah berita yang lebih baik: Pelarasan kepada pendapatan tidak ditambah kembali apabila mengira cukai minimum alternatif sekiranya anda tertakluk kepada AMT. Ini kerana cukai minimum alternatif adalah kaedah alternatif untuk mengira liabiliti cukai pendapatan persekutuan, dan kaedah alternatif ini bermula dengan pendapatan kasar diselaraskan. Pelarasan mengurangkan pendapatan kasar diselaraskan dengan lanjutan mereka dapat menurunkan cukai minimum alternatif.

Peningkatan Pelarasan Boleh Meningkatkan Potongan dan Kredit Lain

Beberapa potongan cukai terperinci dibatasi oleh pendapatan kasar yang dilaraskan oleh seseorang. Sebagai contoh, perbelanjaan perubatan boleh ditolak hanya setakat mereka melebihi 10 peratus daripada pendapatan kasar anda yang dilaraskan pada 2017. Katakan Tom telah menyesuaikan pendapatan kasar sebanyak $ 50, 000 untuk tahun ini. Katakan juga bahawa Tom mempunyai perbelanjaan perubatan berjumlah $ 6, 000 untuk tahun ini. Tom boleh mengurangkan perbelanjaan perubatannya sehingga mereka melebihi 10 peratus dari AGInya, atau $ 5, 000. Perbelanjaan perubatannya sebesar $ 6, 000 melebihi ambang ini sebesar $ 1, 000 sehingga Tom berpotensi dapat memotong $ 1, 000 dari $ 6 nya, 000 dalam perbelanjaan perubatan sebagai potongan terperinci pada Jadual A dalam senario ini.

Sekarang katakan Tom juga menyumbang $ 1, 000 kepada akaun persaraan individu tradisional pada tahun cukai yang sama. Sumbangan ini adalah pelarasan kepada pendapatan, jadi ini mengurangkan AGI Tom sebanyak $ 1, 000. Sekarang pendapatan kasarnya yang diselaraskan hanya $ 49,000. Daripada ambang $ 5,000 (10 peratus daripada $ 50, 000) untuk mengira perbelanjaan perubatannya Potongannya, ia mempunyai ambang $ 4, 900. Akibatnya, Tom boleh memotong dan tambahan $ 100 dalam perbelanjaan perubatan untuk sejumlah $ 1, 100 bukan $ 1, 000.

Peningkatan pelarasan juga dapat meningkatkan kredit pajak tertentu yang berdasarkan pendapatan kasar anda yang diselaraskan, dan ia boleh mengurangkan cukai lain kerana beberapa surtax dikira berdasarkan pendapatan kasar yang dilaraskan oleh seseorang. Contohnya, cukai pendapatan pelaburan bersih sebanyak 8 peratus adalah berasaskan sebahagian pendapatan kasar kasar diselaraskan oleh seseorang. Oleh itu, mengurangkan pendapatan kasar yang diselaraskan boleh mengurangkan cukai pendapatan pelaburan bersih.